現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.04 | 85.37 | -0.38 | 0 | -2.52 | 0 | 0.04 | 0 | 2.66 | 682.35 | 0.62 | -34.04 | 0.14 | 0 | 2.66 | -29.94 | 1.38 | -2.13 | 0.63 | -29.21 | 1.07 | -4.46 | 0.16 | -15.79 | 163.44 | 119.25 |
| 2024 (4) | 1.64 | -69.63 | -1.3 | 0 | -0.68 | 0 | -0.01 | 0 | 0.34 | -93.51 | 0.94 | 291.67 | -0.28 | 0 | 3.79 | 278.7 | 1.41 | 65.88 | 0.89 | -33.08 | 1.12 | -7.44 | 0.19 | -24.0 | 74.55 | -61.48 |
| 2023 (3) | 5.4 | 17.65 | -0.16 | 0 | -1.5 | 0 | 0.03 | 0 | 5.24 | 81.94 | 0.24 | -36.84 | 0.01 | -91.67 | 1.00 | -26.45 | 0.85 | -58.13 | 1.33 | -41.67 | 1.21 | 12.04 | 0.25 | 78.57 | 193.55 | 47.59 |
| 2022 (2) | 4.59 | 818.0 | -1.71 | 0 | -0.67 | 0 | -0.08 | 0 | 2.88 | 0 | 0.38 | -57.3 | 0.12 | 500.0 | 1.36 | -61.67 | 2.03 | -8.97 | 2.28 | 12.32 | 1.08 | 21.35 | 0.14 | 250.0 | 131.14 | 676.37 |
| 2021 (1) | 0.5 | -85.96 | -0.93 | 0 | -1.41 | 0 | 0.07 | 0 | -0.43 | 0 | 0.89 | 14.1 | 0.02 | 0 | 3.55 | -3.4 | 2.23 | 16.15 | 2.03 | 2.01 | 0.89 | 12.66 | 0.04 | -42.86 | 16.89 | -86.48 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.08 | 180.0 | -85.96 | -0.13 | -18.18 | -85.71 | -0.57 | -200.0 | -258.33 | 0.01 | 200.0 | 125.0 | -0.05 | 76.19 | -110.0 | 0.1 | -67.74 | 11.11 | -0.01 | -108.33 | 50.0 | 1.42 | -70.85 | -15.01 | 0.69 | 35.29 | 392.86 | 0.16 | 220.0 | 700.0 | 0.29 | 7.41 | 3.57 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 16.33 | 158.78 | -90.26 |
| 25Q4 (7) | -0.1 | -108.2 | -109.62 | -0.11 | 45.0 | 77.55 | -0.19 | 86.23 | 26.92 | -0.01 | -110.0 | -120.0 | -0.21 | -120.59 | -138.18 | 0.31 | 93.75 | -34.04 | 0.12 | 0 | 200.0 | 4.86 | 74.31 | -35.8 | 0.51 | 37.84 | 142.86 | 0.05 | 0.0 | -86.11 | 0.27 | 3.85 | -3.57 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -27.78 | -107.97 | -118.16 |
| 25Q3 (6) | 1.22 | -9.63 | 742.11 | -0.2 | -1900.0 | 33.33 | -1.38 | -5.34 | -305.88 | 0.1 | 0 | 266.67 | 1.02 | -23.88 | 308.16 | 0.16 | 166.67 | -46.67 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.79 | 169.45 | -37.75 | 0.37 | 2.78 | -11.9 | 0.05 | -90.2 | -66.67 | 0.26 | 0.0 | -7.14 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 348.57 | 109.14 | 980.6 |
| 25Q2 (5) | 1.35 | 136.84 | 98.53 | -0.01 | 85.71 | 97.06 | -1.31 | -463.89 | -367.35 | 0 | 100.0 | -100.0 | 1.34 | 168.0 | 294.12 | 0.06 | -33.33 | -25.0 | 0.05 | 350.0 | 121.74 | 1.03 | -37.93 | -17.63 | 0.36 | 157.14 | -37.93 | 0.51 | 2450.0 | 59.38 | 0.26 | -7.14 | -7.14 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 166.67 | -0.58 | 59.31 |
| 25Q1 (4) | 0.57 | -45.19 | 0.0 | -0.07 | 85.71 | 0.0 | 0.36 | 238.46 | 0.0 | -0.04 | -180.0 | 0.0 | 0.5 | -9.09 | 0.0 | 0.09 | -80.85 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | 1.67 | -77.98 | 0.0 | 0.14 | -33.33 | 0.0 | 0.02 | -94.44 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 167.65 | 9.62 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.04 | 647.37 | 0.0 | -0.49 | -63.33 | 0.0 | -0.26 | 23.53 | 0.0 | 0.05 | 183.33 | 0.0 | 0.55 | 212.24 | 0.0 | 0.47 | 56.67 | 0.0 | 0.04 | 166.67 | 0.0 | 7.57 | 69.03 | 0.0 | 0.21 | -50.0 | 0.0 | 0.36 | 140.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 152.94 | 486.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.19 | -127.94 | 0.0 | -0.3 | 11.76 | 0.0 | -0.34 | -169.39 | 0.0 | -0.06 | -175.0 | 0.0 | -0.49 | -244.12 | 0.0 | 0.3 | 275.0 | 0.0 | -0.06 | 73.91 | 0.0 | 4.48 | 256.53 | 0.0 | 0.42 | -27.59 | 0.0 | 0.15 | -53.12 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -39.58 | -137.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 1.26 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 104.62 | 0.0 | 0.0 |