現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.07 | 0 | -0.32 | 0 | -0.25 | 0 | 0.9 | 0 | -0.39 | 0 | 0.08 | 100.0 | 0 | 0 | 3.31 | 80.99 | -0.3 | 0 | -1.17 | 0 | 0.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.57 | 0 | -1.26 | 0 | 1.18 | 0 | -0.08 | 0 | -1.83 | 0 | 0.04 | -66.67 | 0 | 0 | 1.83 | -67.43 | -0.78 | 0 | 1.08 | 0 | 0.14 | -17.65 | 0.01 | -50.0 | -46.34 | 0 |
| 2023 (3) | -0.19 | 0 | -0.05 | 0 | -1.72 | 0 | -0.15 | 0 | -0.24 | 0 | 0.12 | 71.43 | 0 | 0 | 5.61 | 151.54 | -1.45 | 0 | -1.05 | 0 | 0.17 | -29.17 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.11 | 0 | 3.09 | 0 | -0.28 | 0 | -0.19 | 0 | 1.98 | 0 | 0.07 | -50.0 | 0 | 0 | 2.23 | -30.89 | -1.53 | 0 | 2.3 | 33.72 | 0.24 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -43.36 | 0 |
| 2021 (1) | 1.27 | 958.33 | -1.28 | 0 | 0.48 | 0 | -0.14 | 0 | -0.01 | 0 | 0.14 | 27.27 | 0 | 0 | 3.23 | -1.47 | 0.2 | 0 | 1.72 | 282.22 | 0.24 | -7.69 | 0.02 | 0.0 | 64.14 | 290.19 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.22 | 83.33 | 650.0 | 0.19 | 143.18 | -45.71 | 0.09 | 250.0 | 250.0 | -0.05 | -266.67 | 0 | 0.41 | 228.12 | 32.26 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.52 | -87.12 | -16.67 | -0.07 | 30.0 | 63.16 | 0.43 | 138.89 | 154.43 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 46.81 | -14.18 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.12 | 50.0 | 340.0 | -0.44 | -25.71 | -175.0 | -0.06 | 0.0 | -137.5 | 0.03 | -96.1 | 175.0 | -0.32 | -18.52 | -52.38 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.76 | 0 | 0 | -0.1 | -145.45 | 50.0 | 0.18 | -41.94 | 400.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 54.55 | 138.64 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.08 | 134.78 | -46.67 | -0.35 | -369.23 | 56.25 | -0.06 | 0.0 | -122.22 | 0.77 | 3750.0 | 862.5 | -0.27 | -170.0 | 58.46 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.22 | 191.67 | 269.23 | 0.31 | 136.05 | 19.23 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 22.86 | 0 | -55.81 |
| 25Q2 (5) | -0.23 | -475.0 | 58.18 | 0.13 | -62.86 | 0 | -0.06 | 0.0 | -106.32 | 0.02 | 0 | 122.22 | -0.1 | -132.26 | 81.82 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.00 | 10.0 | 8.0 | -0.24 | -26.32 | -9.09 | -0.86 | -8.86 | -180.37 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.04 | 20.0 | 0.0 | 0.35 | 318.75 | 0.0 | -0.06 | -137.5 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.31 | 247.62 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.82 | 0 | 0.0 | -0.19 | 5.0 | 0.0 | -0.79 | -1216.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.05 | -133.33 | 0.0 | -0.16 | 80.0 | 0.0 | 0.16 | -40.74 | 0.0 | -0.04 | -150.0 | 0.0 | -0.21 | 67.69 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.2 | -53.85 | 0.0 | -0.06 | -123.08 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.15 | 127.27 | 0.0 | -0.8 | 0 | 0.0 | 0.27 | -71.58 | 0.0 | 0.08 | 188.89 | 0.0 | -0.65 | -18.18 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.59 | -14.29 | 0.0 | -0.13 | 40.91 | 0.0 | 0.26 | -75.7 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 51.72 | 203.45 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.85 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -50.00 | 0.0 | 0.0 |