現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.52 | 0 | -0.37 | 0 | -2.28 | 0 | 0.84 | 460.0 | 1.15 | 3.6 | 0.51 | 50.0 | -0.04 | 0 | 1.34 | 37.78 | 0.27 | 200.0 | -0.54 | 0 | 1.55 | -1.27 | 0.04 | 100.0 | 144.76 | 0 |
| 2024 (4) | -0.61 | 0 | 1.72 | 0 | -1.51 | 0 | 0.15 | 1400.0 | 1.11 | -73.51 | 0.34 | -50.72 | -0.04 | 0 | 0.97 | -62.69 | 0.09 | 0 | 0.62 | 0 | 1.57 | 4.67 | 0.02 | -50.0 | -27.60 | 0 |
| 2023 (3) | 4.23 | 0 | -0.04 | 0 | -1.05 | 0 | 0.01 | 0 | 4.19 | 0 | 0.69 | -70.64 | -0.03 | 0 | 2.60 | -64.37 | -2.17 | 0 | -2.16 | 0 | 1.5 | 3.45 | 0.04 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.46 | 0 | -0.3 | 0 | -2.68 | 0 | -0.14 | 0 | -0.76 | 0 | 2.35 | 197.47 | -0.2 | 0 | 7.29 | 283.86 | -0.96 | 0 | 0.4 | -78.61 | 1.45 | -7.64 | 0.06 | -33.33 | -24.08 | 0 |
| 2021 (1) | 0.44 | -92.06 | -1.54 | 0 | -0.17 | 0 | -0.17 | 0 | -1.1 | 0 | 0.79 | 25.4 | -0.04 | 0 | 1.90 | 17.29 | 1.83 | 0 | 1.87 | 0 | 1.57 | -24.88 | 0.09 | 50.0 | 12.46 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.77 | 23.0 | -396.15 | -0.41 | -412.5 | 0 | -0.53 | -96.3 | -29.27 | 0.16 | 0 | -72.41 | -1.18 | -9.26 | -553.85 | 0.08 | -33.33 | -11.11 | -0.01 | 0 | 0 | 0.74 | -31.36 | -17.28 | 0.47 | 42.42 | 104.35 | 0.46 | 411.11 | 48.39 | 0.4 | -2.44 | 2.56 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -88.51 | 53.98 | -341.69 |
| 25Q4 (7) | -1.0 | -253.85 | -219.05 | -0.08 | 52.94 | -33.33 | -0.27 | 74.77 | 10.0 | 0 | -100.0 | 0 | -1.08 | -325.0 | -238.46 | 0.12 | -29.41 | 20.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.08 | -49.52 | 0.38 | 0.33 | 226.92 | -35.29 | 0.09 | 190.0 | -84.75 | 0.41 | 7.89 | 2.5 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -192.31 | -185.8 | -328.94 |
| 25Q3 (6) | 0.65 | -59.88 | 333.33 | -0.17 | -41.67 | -109.14 | -1.07 | -101.89 | -55.07 | 0.42 | 268.0 | 147.06 | 0.48 | -68.0 | -76.12 | 0.17 | 30.77 | 54.55 | -0.02 | 0 | -100.0 | 2.14 | 48.51 | 78.81 | -0.26 | -550.0 | -30.0 | -0.1 | 88.1 | 77.27 | 0.38 | 0.0 | -5.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 224.14 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.62 | 523.08 | 243.36 | -0.12 | 0 | -500.0 | -0.53 | -29.27 | -178.95 | -0.25 | -143.1 | -525.0 | 1.5 | 476.92 | 230.43 | 0.13 | 44.44 | 62.5 | 0 | 0 | 100.0 | 1.44 | 60.74 | 57.65 | -0.04 | -117.39 | 33.33 | -0.84 | -370.97 | -354.55 | 0.38 | -2.56 | -2.56 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.26 | -69.05 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.41 | -36.67 | 0.0 | 0.58 | 0 | 0.0 | 0.26 | -66.67 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.89 | -16.71 | 0.0 | 0.23 | -54.9 | 0.0 | 0.31 | -47.46 | 0.0 | 0.39 | -2.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 36.62 | -56.41 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.84 | 460.0 | 0.0 | -0.06 | -103.23 | 0.0 | -0.3 | 56.52 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.78 | -61.19 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | -10.07 | 0.0 | 0.51 | 355.0 | 0.0 | 0.59 | 234.09 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 84.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.15 | 113.27 | 0.0 | 1.86 | 9400.0 | 0.0 | -0.69 | -263.16 | 0.0 | 0.17 | 525.0 | 0.0 | 2.01 | 274.78 | 0.0 | 0.11 | 37.5 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 1.19 | 30.93 | 0.0 | -0.2 | -233.33 | 0.0 | -0.44 | -233.33 | 0.0 | 0.4 | 2.56 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.13 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -1.15 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -156.94 | 0.0 | 0.0 |