現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.72 | 0 | -0.3 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | -1.02 | 0 | 0.04 | -55.56 | 0 | 0 | 3.17 | -65.08 | -0.71 | 0 | 1.58 | 0 | 0.04 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | -44.17 | 0 |
| 2024 (4) | 0.14 | 0 | -0.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0 | 9.09 | 0 | -0.37 | 0 | -0.32 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | -0.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.4 | 0 | 0.05 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | -555.56 | 0 |
| 2022 (2) | 0.78 | 0 | 0.03 | -93.48 | -0.01 | 0 | -0.01 | 0 | 0.81 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.4 | 0 | -1.21 | 0 | 0.05 | -28.57 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.61 | 0 | 0.46 | 1050.0 | -1.08 | 0 | 0 | 0 | -0.15 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 4.17 | 1054.17 | -0.49 | 0 | 0.46 | 0 | 0.07 | -36.36 | 0 | 0 | -115.09 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.11 | 144.0 | 320.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 150.0 | 0.11 | 142.31 | 237.5 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.73 | 262.22 | 830.0 | 1.14 | 8.57 | 11500.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 9.57 | 140.56 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.25 | 0 | -278.57 | -0.01 | 96.0 | 88.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.26 | -4.0 | -620.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.45 | -400.0 | -309.09 | 1.05 | 98.11 | 3600.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -23.58 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.25 | -2400.0 | -1150.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.25 | 41.86 | -2600.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.09 | -50.0 | 18.18 | 0.53 | 2550.0 | 330.43 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.42 | -740.0 | -1150.0 | -0.01 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.43 | -437.5 | -1175.0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.12 | -81.25 | 0 | -0.06 | 40.0 | 45.45 | 0.02 | 300.0 | -33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -1400.00 | 0 | -1500.0 |
| 25Q1 (4) | -0.05 | -135.71 | 0.0 | -0.03 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.08 | -260.0 | 0.0 | 0.03 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.67 | -68.52 | 0.0 | -0.1 | 9.09 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.14 | 366.67 | 0.0 | -0.09 | -350.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0.09 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 52.94 | 0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 86.96 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.03 | -25.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | -866.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 0.0 | 0.0 |