現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 176.06 | -58.5 | -17.61 | 0 | -268.18 | 0 | 7.39 | -71.35 | 158.45 | 0 | 16.68 | 569.88 | 0.37 | -68.1 | 0.14 | 445.61 | 208.82 | 36.81 | 135.44 | 48.64 | 11.8 | 12.6 | 5.75 | 60.17 | 115.08 | -71.47 |
| 2024 (4) | 424.28 | 3.41 | -1088.86 | 0 | 820.3 | 0 | 25.79 | 476.96 | -664.58 | 0 | 2.49 | 9.21 | 1.16 | 0 | 0.03 | -32.33 | 152.64 | 86.15 | 91.12 | 127.12 | 10.48 | 133.93 | 3.59 | 235.51 | 403.35 | -55.1 |
| 2023 (3) | 410.28 | 0 | -7.39 | 0 | -229.57 | 0 | 4.47 | 221.58 | 402.89 | 0 | 2.28 | -26.45 | -1.29 | 0 | 0.04 | -29.34 | 82.0 | -30.41 | 40.12 | -47.42 | 4.48 | 17.89 | 1.07 | 84.48 | 898.36 | 0 |
| 2022 (2) | -60.39 | 0 | -49.55 | 0 | 86.33 | -44.66 | 1.39 | -29.8 | -109.94 | 0 | 3.1 | 81.29 | 0.18 | -60.87 | 0.05 | 42.15 | 117.83 | 11.61 | 76.31 | -3.69 | 3.8 | 9.2 | 0.58 | 107.14 | -74.84 | 0 |
| 2021 (1) | -129.8 | 0 | -9.93 | 0 | 156.0 | 376.48 | 1.98 | 0 | -139.73 | 0 | 1.71 | 61.32 | 0.46 | 0 | 0.04 | 27.2 | 105.57 | 98.59 | 79.23 | 108.83 | 3.48 | 17.17 | 0.28 | 115.38 | -156.40 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -84.4 | -285.92 | -165.83 | 3.01 | 183.84 | 126.54 | 174.88 | 1258.91 | 312.59 | 0.13 | 230.0 | -96.45 | -81.39 | -219.68 | -169.65 | 0.86 | -93.37 | -54.26 | 0.32 | -3.03 | 142.11 | 0.02 | -95.41 | -77.1 | 99.44 | 65.98 | 117.55 | 70.09 | 67.24 | 158.92 | 2.93 | -8.72 | -2.66 | 1.28 | -39.62 | 15.32 | -113.59 | -145.37 | -127.64 |
| 25Q4 (7) | -21.87 | -132.32 | -111.6 | -3.59 | -167.91 | -1531.82 | -15.09 | 76.37 | 91.98 | -0.1 | -102.39 | -100.85 | -25.46 | -138.38 | -113.52 | 12.97 | 1210.1 | 1991.94 | 0.33 | 73.68 | -23.26 | 0.38 | 1159.73 | 1501.44 | 59.91 | 5.85 | 42.1 | 41.91 | 9.83 | 65.26 | 3.21 | 13.43 | 2.23 | 2.12 | 72.36 | 92.73 | -46.30 | -128.88 | -107.27 |
| 25Q3 (6) | 67.67 | 3200.98 | 226.11 | -1.34 | -0.75 | -180.72 | -63.85 | 40.32 | -14088.89 | 4.18 | 1294.29 | -32.91 | 66.33 | 9112.5 | 227.56 | 0.99 | 19.28 | -8.33 | 0.19 | -68.85 | -29.63 | 0.03 | -5.9 | -27.19 | 56.6 | 21.46 | 35.6 | 38.16 | 34.84 | 34.56 | 2.83 | 2.54 | -9.87 | 1.23 | -4.65 | 12.84 | 160.28 | 2429.29 | 197.34 |
| 25Q2 (5) | 2.05 | -98.4 | -99.18 | -1.33 | 88.27 | 99.89 | -106.98 | -30.05 | -113.25 | -0.35 | -109.56 | -103.31 | 0.72 | -99.38 | 100.08 | 0.83 | -55.85 | 50.91 | 0.61 | 180.26 | 125.93 | 0.03 | -57.91 | 41.69 | 46.6 | 1.95 | 9.29 | 28.3 | 4.54 | 31.63 | 2.76 | -8.31 | -11.25 | 1.29 | 16.22 | 15.18 | 6.34 | -98.46 | -99.35 |
| 25Q1 (4) | 128.2 | -32.01 | 0.0 | -11.34 | -5054.55 | 0.0 | -82.26 | 56.29 | 0.0 | 3.66 | -68.77 | 0.0 | 116.86 | -37.95 | 0.0 | 1.88 | 203.23 | 0.0 | -0.76 | -276.74 | 0.0 | 0.08 | 220.94 | 0.0 | 45.71 | 8.42 | 0.0 | 27.07 | 6.74 | 0.0 | 3.01 | -4.14 | 0.0 | 1.11 | 0.91 | 0.0 | 411.03 | -35.47 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 188.55 | 451.38 | 0.0 | -0.22 | -113.25 | 0.0 | -188.19 | -41720.0 | 0.0 | 11.72 | 88.12 | 0.0 | 188.33 | 462.17 | 0.0 | 0.62 | -42.59 | 0.0 | 0.43 | 59.26 | 0.0 | 0.02 | -42.73 | 0.0 | 42.16 | 1.01 | 0.0 | 25.36 | -10.58 | 0.0 | 3.14 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.92 | 0.0 | 636.99 | 486.87 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -53.66 | -121.36 | 0.0 | 1.66 | 100.14 | 0.0 | -0.45 | -100.06 | 0.0 | 6.23 | -41.17 | 0.0 | -52.0 | 94.36 | 0.0 | 1.08 | 96.36 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 83.13 | 0.0 | 41.74 | -2.11 | 0.0 | 28.36 | 31.91 | 0.0 | 3.14 | 0.96 | 0.0 | 1.09 | -2.68 | 0.0 | -164.65 | -116.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 251.22 | 0.0 | 0.0 | -1172.66 | 0.0 | 0.0 | 807.26 | 0.0 | 0.0 | 10.59 | 0.0 | 0.0 | -921.44 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 42.64 | 0.0 | 0.0 | 21.5 | 0.0 | 0.0 | 3.11 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 976.37 | 0.0 | 0.0 |