現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.98 | -4.35 | -0.73 | 0 | -0.34 | 0 | -0.54 | 0 | 1.25 | 76.06 | 0.93 | 244.44 | -0.14 | 0 | 2.79 | 258.28 | 1.1 | -44.16 | 0.31 | -43.64 | 0.76 | -3.8 | 0.03 | 0.0 | 180.00 | 19.13 |
| 2024 (4) | 2.07 | -54.51 | -1.36 | 0 | -0.17 | 0 | -0.06 | 0 | 0.71 | -82.56 | 0.27 | -34.15 | -0.46 | 0 | 0.78 | -43.48 | 1.97 | 9.44 | 0.55 | -54.17 | 0.79 | -3.66 | 0.03 | 50.0 | 151.09 | -32.26 |
| 2023 (3) | 4.55 | 187.97 | -0.48 | 0 | -0.94 | 0 | 0.62 | 0 | 4.07 | 217.97 | 0.41 | -10.87 | -0.01 | 0 | 1.38 | 16.94 | 1.8 | -38.78 | 1.2 | -34.78 | 0.82 | 5.13 | 0.02 | 0.0 | 223.04 | 272.67 |
| 2022 (2) | 1.58 | 953.33 | -0.3 | 0 | -0.58 | 0 | -0.5 | 0 | 1.28 | 0 | 0.46 | 4.55 | 0.04 | 0 | 1.18 | -9.74 | 2.94 | 24.58 | 1.84 | 40.46 | 0.78 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 59.85 | 741.87 |
| 2021 (1) | 0.15 | -78.26 | -0.59 | 0 | -0.81 | 0 | -0.23 | 0 | -0.44 | 0 | 0.44 | -75.69 | -0.16 | 0 | 1.30 | -80.42 | 2.36 | 38.01 | 1.31 | 36.46 | 0.78 | -2.5 | 0.02 | 0.0 | 7.11 | -81.66 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.38 | -59.14 | 218.75 | -0.13 | 60.61 | -550.0 | -0.59 | -40.48 | -162.11 | -0.24 | -366.67 | -9.09 | 0.25 | -58.33 | 173.53 | 0.1 | -47.37 | 11.11 | -0.01 | 93.33 | 96.97 | 1.42 | -30.77 | 11.58 | 0.32 | 128.57 | 540.0 | 0.18 | 238.46 | 400.0 | 0.22 | 10.0 | 15.79 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 92.68 | -92.03 | 140.55 |
| 25Q4 (7) | 0.93 | 116.28 | -32.12 | -0.33 | -94.12 | -3.12 | -0.42 | -61.54 | 44.74 | 0.09 | 125.71 | 350.0 | 0.6 | 130.77 | -42.86 | 0.19 | -59.57 | 90.0 | -0.15 | -157.69 | 0 | 2.05 | -61.41 | 79.74 | 0.14 | -75.0 | -17.65 | -0.13 | -131.71 | -62.5 | 0.2 | 5.26 | 5.26 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1162.50 | 1549.13 | 1.82 |
| 25Q3 (6) | 0.43 | -53.76 | 1333.33 | -0.17 | 22.73 | 78.48 | -0.26 | 58.06 | -172.22 | -0.35 | -600.0 | -483.33 | 0.26 | -63.38 | 134.21 | 0.47 | 161.11 | 370.0 | 0.26 | 271.43 | 157.78 | 5.32 | 141.91 | 422.1 | 0.56 | 60.0 | -24.32 | 0.41 | 355.56 | 105.0 | 0.19 | 5.56 | -5.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 70.49 | -78.78 | 863.39 |
| 25Q2 (5) | 0.93 | 390.62 | -1.06 | -0.22 | -1000.0 | -46.67 | -0.62 | -165.26 | -464.71 | -0.05 | 77.27 | -162.5 | 0.71 | 308.82 | -10.13 | 0.18 | 100.0 | 260.0 | 0.07 | 121.21 | 0 | 2.20 | 72.65 | 278.02 | 0.35 | 600.0 | -43.55 | 0.09 | 250.0 | -43.75 | 0.18 | -5.26 | -5.26 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 332.14 | 245.31 | 27.2 |
| 25Q1 (4) | -0.32 | -123.36 | 0.0 | -0.02 | 93.75 | 0.0 | 0.95 | 225.0 | 0.0 | -0.22 | -1200.0 | 0.0 | -0.34 | -132.38 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | -0.33 | 0 | 0.0 | 1.27 | 11.51 | 0.0 | 0.05 | -70.59 | 0.0 | -0.06 | 25.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -228.57 | -120.02 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.37 | 4466.67 | 0.0 | -0.32 | 59.49 | 0.0 | -0.76 | -311.11 | 0.0 | 0.02 | 133.33 | 0.0 | 1.05 | 238.16 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.14 | 12.1 | 0.0 | 0.17 | -77.03 | 0.0 | -0.08 | -140.0 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1141.67 | 15502.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.03 | -96.81 | 0.0 | -0.79 | -426.67 | 0.0 | 0.36 | 111.76 | 0.0 | -0.06 | -175.0 | 0.0 | -0.76 | -196.2 | 0.0 | 0.1 | 100.0 | 0.0 | -0.45 | 0 | 0.0 | 1.02 | 75.15 | 0.0 | 0.74 | 19.35 | 0.0 | 0.2 | 25.0 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 7.32 | -97.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.94 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 261.11 | 0.0 | 0.0 |