現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.08 | 0 | 5.12 | 0 | -2.95 | 0 | 0.09 | 0 | 3.04 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.22 | 83.8 | -1.86 | 0 | -1.6 | 0 | 0.13 | -38.1 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.1 | 0 | -1.62 | 0 | 1.41 | -53.16 | 0 | 0 | -1.72 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 0 | -0.31 | 0 | -0.93 | 0 | 0.21 | -12.5 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.91 | 0 | 1.01 | -24.63 | 3.01 | 0 | 0.05 | 66.67 | -1.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.25 | 0 | -1.14 | 0 | 0.24 | -17.24 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.65 | 0 | 1.34 | -21.64 | -0.98 | 0 | 0.03 | 0 | -0.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -2.32 | 0 | -2.14 | 0 | 0.29 | -32.56 | 0.01 | -90.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.77 | 0 | 1.71 | 0 | 1.46 | 128.12 | -0.05 | 0 | -0.06 | 0 | 0.02 | -91.3 | 0 | 0 | 0.12 | -91.23 | -1.11 | 0 | -3.06 | 0 | 0.43 | -12.24 | 0.1 | -16.67 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.71 | 29.7 | 30.39 | -0.06 | -101.19 | -137.5 | -0.03 | 99.06 | -111.54 | 0.01 | 101.64 | -50.0 | -0.77 | -119.15 | 10.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.46 | 8.0 | -411.11 | -0.51 | -492.31 | -410.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.01 | -425.81 | -310.42 | 5.03 | 3692.86 | 3453.33 | -3.18 | -2087.5 | -959.46 | -0.61 | -215.09 | -2950.0 | 4.02 | 2264.71 | 1118.18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.5 | 47.37 | 12.28 | 0.13 | 111.02 | 144.83 | 0.03 | 0.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | -631.25 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.31 | 186.11 | 200.0 | -0.14 | -300.0 | 33.33 | 0.16 | 184.21 | 127.59 | 0.53 | 1425.0 | 2550.0 | 0.17 | 158.62 | 132.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.95 | -206.45 | -279.25 | -1.18 | -156.52 | -1411.11 | 0.03 | 0.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.36 | 64.71 | -111.76 | 0.07 | -56.25 | 117.07 | -0.19 | -173.08 | -110.98 | -0.04 | -300.0 | 66.67 | -0.29 | 66.28 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.31 | -244.44 | -933.33 | -0.46 | -360.0 | -675.0 | 0.03 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.02 | -312.5 | 0.0 | 0.16 | 206.67 | 0.0 | 0.26 | -29.73 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | -0.86 | -360.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.09 | 84.21 | 0.0 | -0.1 | 65.52 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.48 | 254.84 | 0.0 | -0.15 | 28.57 | 0.0 | 0.37 | 163.79 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 0.33 | 163.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.57 | -207.55 | 0.0 | -0.29 | -422.22 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.31 | -82.35 | 0.0 | -0.21 | 48.78 | 0.0 | -0.58 | -133.53 | 0.0 | 0.02 | 116.67 | 0.0 | -0.52 | 10.34 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.53 | 1866.67 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -221.43 | -82.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 1.73 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -121.43 | 0.0 | 0.0 |