現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.21 | 105.02 | -8.0 | 0 | -1.62 | 0 | 0.2 | -56.52 | 2.21 | 0 | 7.81 | 24.56 | 0 | 0 | 7.40 | 11.05 | 11.2 | 39.48 | 8.27 | 13.29 | 1.93 | 5.46 | 0.09 | 28.57 | 99.22 | 83.3 |
| 2024 (4) | 4.98 | -63.91 | -6.34 | 0 | 2.65 | 0 | 0.46 | -52.58 | -1.36 | 0 | 6.27 | 56.75 | 0 | 0 | 6.66 | 7.64 | 8.03 | 252.19 | 7.3 | 188.54 | 1.83 | -55.47 | 0.07 | -12.5 | 54.13 | -73.64 |
| 2023 (3) | 13.8 | 18.35 | -4.01 | 0 | -5.58 | 0 | 0.97 | 0 | 9.79 | -5.14 | 4.0 | -42.36 | 0 | 0 | 6.19 | -41.85 | 2.28 | 78.12 | 2.53 | 15.0 | 4.11 | -21.56 | 0.08 | -27.27 | 205.36 | 32.97 |
| 2022 (2) | 11.66 | 1945.61 | -1.34 | 0 | -8.5 | 0 | 0 | 0 | 10.32 | 0 | 6.94 | -62.28 | 0 | 0 | 10.64 | -69.43 | 1.28 | 0 | 2.2 | 0 | 5.24 | 80.07 | 0.11 | 37.5 | 154.44 | 398.53 |
| 2021 (1) | 0.57 | -88.08 | -18.52 | 0 | 16.59 | 3090.38 | -0.08 | 0 | -17.95 | 0 | 18.4 | 257.98 | 0 | 0 | 34.82 | 314.87 | -1.22 | 0 | -1.15 | 0 | 2.91 | 39.23 | 0.08 | 300.0 | 30.98 | -82.24 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.2 | -528.57 | -144.61 | -2.03 | -14.69 | 19.76 | 0.65 | 533.33 | 6600.0 | 0.01 | -93.33 | 104.35 | -3.23 | -116.78 | -2118.75 | 2.03 | 18.02 | -19.44 | 0 | 0 | 0 | 6.93 | 23.1 | -33.91 | 3.9 | -10.96 | 95.98 | 2.81 | -13.8 | 63.37 | 0.61 | 10.91 | 38.64 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -34.78 | -577.02 | -128.19 |
| 25Q4 (7) | 0.28 | -95.1 | -80.82 | -1.77 | 24.03 | 6.84 | -0.15 | 89.13 | -104.57 | 0.15 | -34.78 | 250.0 | -1.49 | -143.95 | -238.64 | 1.72 | -24.56 | -6.52 | 0 | 0 | 0 | 5.63 | -39.01 | -17.93 | 4.38 | 73.12 | 75.9 | 3.26 | 50.23 | 9.76 | 0.55 | 14.58 | 37.5 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 7.29 | -96.6 | -83.07 |
| 25Q3 (6) | 5.72 | 276.32 | 157.66 | -2.33 | -70.07 | -47.47 | -1.38 | -1871.43 | -24.32 | 0.23 | 283.33 | -64.06 | 3.39 | 2160.0 | 429.69 | 2.28 | 76.74 | 45.22 | 0 | 0 | 0 | 9.23 | 87.98 | 56.57 | 2.53 | 10.0 | -0.78 | 2.17 | 93.75 | 32.32 | 0.48 | 6.67 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 214.23 | 124.1 | 98.79 |
| 25Q2 (5) | 1.52 | -43.49 | 660.0 | -1.37 | 45.85 | -15.13 | -0.07 | -600.0 | -108.64 | 0.06 | 126.09 | -86.05 | 0.15 | -6.25 | 115.15 | 1.29 | -48.81 | 8.4 | 0 | 0 | 0 | 4.91 | -53.17 | 7.5 | 2.3 | 15.58 | -2.54 | 1.12 | -34.88 | -41.97 | 0.45 | 2.27 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 95.60 | -22.53 | 1047.17 |
| 25Q1 (4) | 2.69 | 84.25 | 0.0 | -2.53 | -33.16 | 0.0 | -0.01 | -100.3 | 0.0 | -0.23 | -130.0 | 0.0 | 0.16 | 136.36 | 0.0 | 2.52 | 36.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.49 | 52.86 | 0.0 | 1.99 | -20.08 | 0.0 | 1.72 | -42.09 | 0.0 | 0.44 | 10.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 123.39 | 186.51 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.46 | -34.23 | 0.0 | -1.9 | -20.25 | 0.0 | 3.28 | 395.5 | 0.0 | -0.1 | -115.62 | 0.0 | -0.44 | -168.75 | 0.0 | 1.84 | 17.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.86 | 16.37 | 0.0 | 2.49 | -2.35 | 0.0 | 2.97 | 81.1 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 43.07 | -60.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.22 | 1010.0 | 0.0 | -1.58 | -32.77 | 0.0 | -1.11 | -237.04 | 0.0 | 0.64 | 48.84 | 0.0 | 0.64 | 164.65 | 0.0 | 1.57 | 31.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.90 | 29.06 | 0.0 | 2.55 | 8.05 | 0.0 | 1.64 | -15.03 | 0.0 | 0.4 | -11.11 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 107.77 | 1193.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -1.19 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.99 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.57 | 0.0 | 0.0 | 2.36 | 0.0 | 0.0 | 1.93 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 8.33 | 0.0 | 0.0 |