現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 19.37 | -18.65 | -10.09 | 0 | -16.35 | 0 | -2.18 | 0 | 9.28 | -51.74 | 3.94 | 25.88 | 0 | 0 | 1.17 | 37.9 | 1.63 | -73.92 | 1.15 | -65.36 | 21.11 | -0.24 | 1.05 | 2.94 | 83.10 | -11.0 |
| 2024 (4) | 23.81 | 12.15 | -4.58 | 0 | -10.68 | 0 | 0.37 | 0 | 19.23 | 31.71 | 3.13 | -17.41 | 0 | 0 | 0.85 | -20.6 | 6.25 | 32.98 | 3.32 | 28.68 | 21.16 | -3.51 | 1.02 | -10.53 | 93.37 | 12.81 |
| 2023 (3) | 21.23 | 0 | -6.63 | 0 | -26.93 | 0 | -1.51 | 0 | 14.6 | 154.36 | 3.79 | -33.16 | 0 | 0 | 1.07 | -29.39 | 4.7 | 138.58 | 2.58 | -39.44 | 21.93 | 1.76 | 1.14 | -8.8 | 82.77 | 0 |
| 2022 (2) | -0.57 | 0 | 6.31 | 0 | 1.22 | 0 | -1.88 | 0 | 5.74 | -52.13 | 5.67 | 38.97 | 0 | 0 | 1.52 | 62.55 | 1.97 | -74.08 | 4.26 | -45.59 | 21.55 | -1.46 | 1.25 | 5.04 | -2.11 | 0 |
| 2021 (1) | 14.84 | -69.79 | -2.85 | 0 | -16.67 | 0 | -0.23 | 0 | 11.99 | -72.76 | 4.08 | -0.73 | 0 | 0 | 0.93 | -5.19 | 7.6 | -33.86 | 7.83 | -1.14 | 21.87 | -9.18 | 1.19 | 4.39 | 48.04 | -67.59 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.8 | -132.84 | -15.85 | 0.01 | 100.3 | 102.7 | 9.06 | 140.18 | 323.36 | 0.76 | 169.09 | 1420.0 | -3.79 | -145.77 | -3.84 | 0.57 | -47.71 | -21.92 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | -54.29 | -28.94 | 2.77 | 319.7 | 118.11 | 1.61 | 98.77 | 117.57 | 5.48 | -0.72 | 4.18 | 0.28 | 3.7 | 16.67 | -51.56 | -129.41 | 1.91 |
| 25Q4 (7) | 11.57 | 24.95 | -31.7 | -3.29 | 50.3 | -48.87 | -22.55 | -11175.0 | -145.11 | -1.1 | -66.67 | -1000.0 | 8.28 | 213.64 | -43.79 | 1.09 | -17.42 | -25.34 | 0 | 0 | 0 | 1.33 | -15.42 | -18.1 | 0.66 | 0 | 8.2 | 0.81 | 161.29 | 161.29 | 5.52 | 10.62 | 4.94 | 0.27 | 0.0 | 3.85 | 175.30 | 5.45 | -39.67 |
| 25Q3 (6) | 9.26 | 408.79 | 441.52 | -6.62 | -3584.21 | -742.72 | -0.2 | -104.71 | 91.49 | -0.66 | -37.5 | -386.96 | 2.64 | 31.34 | -3.65 | 1.32 | 67.09 | 320.0 | 0 | 0 | 0 | 1.57 | 67.35 | 331.89 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.31 | 143.66 | -58.11 | 4.99 | -6.55 | -7.76 | 0.27 | 0.0 | 12.5 | 166.25 | 347.59 | 521.24 |
| 25Q2 (5) | 1.82 | 155.49 | -64.59 | 0.19 | 151.35 | 108.41 | 4.25 | 98.6 | 180.95 | -0.48 | -1060.0 | -442.86 | 2.01 | 155.07 | -30.21 | 0.79 | 8.22 | -43.97 | 0 | 0 | 0 | 0.94 | 9.85 | -34.49 | -0.3 | -123.62 | -115.08 | -0.71 | -195.95 | -171.0 | 5.34 | 1.52 | 0.75 | 0.27 | 12.5 | 3.85 | 37.14 | 170.66 | -52.6 |
| 25Q1 (4) | -3.28 | -119.36 | 0.0 | -0.37 | 83.26 | 0.0 | 2.14 | 123.26 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | -3.65 | -124.78 | 0.0 | 0.73 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.85 | -47.32 | 0.0 | 1.27 | 108.2 | 0.0 | 0.74 | 138.71 | 0.0 | 5.26 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | -7.69 | 0.0 | -52.56 | -118.09 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 16.94 | 890.64 | 0.0 | -2.21 | -314.56 | 0.0 | -9.2 | -291.49 | 0.0 | -0.1 | -143.48 | 0.0 | 14.73 | 437.59 | 0.0 | 1.46 | 343.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.62 | 339.47 | 0.0 | 0.61 | -57.64 | 0.0 | 0.31 | -58.11 | 0.0 | 5.26 | -2.77 | 0.0 | 0.26 | 8.33 | 0.0 | 290.57 | 985.8 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.71 | -66.73 | 0.0 | 1.03 | 145.58 | 0.0 | -2.35 | 55.24 | 0.0 | 0.23 | 64.29 | 0.0 | 2.74 | -4.86 | 0.0 | -0.6 | -142.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.68 | -147.28 | 0.0 | 1.44 | -27.64 | 0.0 | 0.74 | -26.0 | 0.0 | 5.41 | 2.08 | 0.0 | 0.24 | -7.69 | 0.0 | 26.76 | -65.85 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.14 | 0.0 | 0.0 | -2.26 | 0.0 | 0.0 | -5.25 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 2.88 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 1.99 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 5.3 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 78.35 | 0.0 | 0.0 |