現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.72 | 7.52 | -3.52 | 0 | -1.33 | 0 | -0.23 | 0 | 3.2 | 0 | 2.67 | -58.67 | -0.21 | 0 | 3.01 | -58.69 | 3.51 | -22.52 | 0.99 | -8.33 | 3.82 | 4.95 | 1.27 | 15.45 | 110.53 | 2.92 |
| 2024 (4) | 6.25 | 10.82 | -11.22 | 0 | 4.19 | 360.44 | 0.13 | 0 | -4.97 | 0 | 6.46 | 32.11 | -0.43 | 0 | 7.28 | 19.11 | 4.53 | -0.44 | 1.08 | -9.24 | 3.64 | 17.42 | 1.1 | -1.79 | 107.39 | 3.01 |
| 2023 (3) | 5.64 | -42.97 | -4.91 | 0 | 0.91 | 0 | -0.66 | 0 | 0.73 | -6.41 | 4.89 | -34.54 | -0.32 | 0 | 6.11 | -26.76 | 4.55 | 0.89 | 1.19 | -8.46 | 3.1 | 3.68 | 1.12 | 1.82 | 104.25 | -43.18 |
| 2022 (2) | 9.89 | 0 | -9.11 | 0 | -0.5 | 0 | 0.78 | 136.36 | 0.78 | 0 | 7.47 | 100.27 | -0.24 | 0 | 8.34 | 84.56 | 4.51 | 34.63 | 1.3 | 42.86 | 2.99 | 10.74 | 1.1 | 2.8 | 183.49 | 0 |
| 2021 (1) | -0.76 | 0 | -4.65 | 0 | 4.77 | 0 | 0.33 | 26.92 | -5.41 | 0 | 3.73 | 66.52 | 0.01 | -97.78 | 4.52 | 33.36 | 3.35 | 29.84 | 0.91 | 203.33 | 2.7 | 5.88 | 1.07 | 2.88 | -16.24 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.3 | -93.38 | -72.22 | -0.88 | 49.13 | 61.06 | 0.79 | 151.3 | -30.09 | -0.18 | -325.0 | -63.64 | -0.58 | -120.71 | 50.85 | 0.48 | -27.27 | -26.15 | -0.03 | 92.86 | 97.73 | 2.10 | -21.96 | -25.54 | 0.88 | -19.27 | -8.33 | 0.14 | -82.05 | -26.32 | 0.95 | 2.15 | -3.06 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 21.28 | -90.47 | -70.65 |
| 25Q4 (7) | 4.53 | 511.82 | 24.45 | -1.73 | -166.15 | 20.28 | -1.54 | -323.19 | -62.11 | 0.08 | 166.67 | -60.0 | 2.8 | 260.0 | 90.48 | 0.66 | -10.81 | -65.45 | -0.42 | -625.0 | 20.75 | 2.69 | -22.05 | -68.36 | 1.09 | 36.25 | -8.4 | 0.78 | 1214.29 | 30.0 | 0.93 | -1.06 | -3.12 | 0.32 | 0.0 | 14.29 | 223.15 | 341.41 | 12.8 |
| 25Q3 (6) | -1.1 | -150.0 | -183.97 | -0.65 | -157.52 | -400.0 | 0.69 | 142.86 | 155.65 | -0.12 | 40.0 | -200.0 | -1.75 | -152.55 | -248.31 | 0.74 | 19.35 | 10.45 | 0.08 | -94.44 | -70.37 | 3.45 | 10.22 | 17.1 | 0.8 | 21.21 | -20.79 | -0.07 | -177.78 | -187.5 | 0.94 | -3.09 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 14.29 | -92.44 | -157.98 | -191.73 |
| 25Q2 (5) | 2.2 | 103.7 | 83.33 | 1.13 | 150.0 | 124.73 | -1.61 | -242.48 | -160.98 | -0.2 | -81.82 | -113.89 | 3.33 | 382.2 | 198.81 | 0.62 | -4.62 | -79.47 | 1.44 | 209.09 | 2157.14 | 3.13 | 11.05 | -76.08 | 0.66 | -31.25 | -48.44 | 0.09 | -52.63 | -66.67 | 0.97 | -1.02 | 6.59 | 0.32 | 0.0 | 14.29 | 159.42 | 119.94 | 93.96 |
| 25Q1 (4) | 1.08 | -70.33 | 0.0 | -2.26 | -4.15 | 0.0 | 1.13 | 218.95 | 0.0 | -0.11 | -155.0 | 0.0 | -1.18 | -180.27 | 0.0 | 0.65 | -65.97 | 0.0 | -1.32 | -149.06 | 0.0 | 2.82 | -66.84 | 0.0 | 0.96 | -19.33 | 0.0 | 0.19 | -68.33 | 0.0 | 0.98 | 2.08 | 0.0 | 0.32 | 14.29 | 0.0 | 72.48 | -63.36 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.64 | 177.86 | 0.0 | -2.17 | -1569.23 | 0.0 | -0.95 | 23.39 | 0.0 | 0.2 | 600.0 | 0.0 | 1.47 | 24.58 | 0.0 | 1.91 | 185.07 | 0.0 | -0.53 | -296.3 | 0.0 | 8.51 | 188.5 | 0.0 | 1.19 | 17.82 | 0.0 | 0.6 | 650.0 | 0.0 | 0.96 | 2.13 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 197.83 | 96.32 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.31 | 9.17 | 0.0 | -0.13 | 97.16 | 0.0 | -1.24 | -146.97 | 0.0 | -0.04 | -102.78 | 0.0 | 1.18 | 135.01 | 0.0 | 0.67 | -77.81 | 0.0 | 0.27 | 485.71 | 0.0 | 2.95 | -77.48 | 0.0 | 1.01 | -21.09 | 0.0 | 0.08 | -70.37 | 0.0 | 0.94 | 3.3 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 100.77 | 22.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.2 | 0.0 | 0.0 | -4.57 | 0.0 | 0.0 | 2.64 | 0.0 | 0.0 | 1.44 | 0.0 | 0.0 | -3.37 | 0.0 | 0.0 | 3.02 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 13.10 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 82.19 | 0.0 | 0.0 |