現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.7 | 0 | -6.11 | 0 | 0 | 0 | 8.65 | 0 | 7.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 18.31 | -35.89 | 3.27 | 8.64 | 1.47 | -39.26 | 59.44 | 0 |
| 2024 (4) | -71.73 | 0 | -4.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -76.37 | 0 | 0 | 0 | -1.15 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 28.56 | 14.61 | 3.01 | 1.01 | 2.42 | -10.7 | -211.03 | 0 |
| 2023 (3) | 81.33 | 40.03 | -5.6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 75.73 | 155.24 | 0 | 0 | -3.35 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 24.92 | -50.5 | 2.98 | -13.37 | 2.71 | -2.87 | 265.70 | 158.79 |
| 2022 (2) | 58.08 | 0 | -28.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29.67 | 0 | 0 | 0 | -28.46 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 50.34 | 173.44 | 3.44 | -4.18 | 2.79 | -1.06 | 102.67 | 0 |
| 2021 (1) | -15.27 | 0 | 1.68 | 0 | 0 | 0 | -0.05 | 0 | -13.59 | 0 | 0 | 0 | -2.4 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 18.41 | 60.51 | 3.59 | 1.13 | 2.82 | 2.92 | -61.52 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -8.01 | -113.31 | 90.92 | -1.31 | -6.5 | -168.95 | 0 | 0 | 0 | -7.77 | -183.73 | 0 | -9.32 | -115.81 | 89.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.66 | 223.21 | 42.64 | 0.87 | 0.0 | 12.99 | 0.36 | 2.86 | -20.0 | -90.10 | -105.37 | 93.27 |
| 25Q4 (7) | 60.19 | 3939.6 | -5.47 | -1.23 | -48.19 | 18.54 | 0 | 0 | 0 | 9.28 | 258.3 | 2712.12 | 58.96 | 8833.33 | -5.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.37 | -58.42 | -59.21 | 0.87 | 4.82 | 12.99 | 0.35 | 2.94 | -28.57 | 1676.60 | 7630.37 | 86.17 |
| 25Q3 (6) | 1.49 | -96.3 | 100.86 | -0.83 | 86.05 | -1.22 | 0 | 0 | 0 | 2.59 | 180.43 | 215.11 | 0.66 | -98.08 | 100.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.7 | 17.28 | -10.94 | 0.83 | 3.75 | 12.16 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 21.69 | -96.77 | 100.94 |
| 25Q2 (5) | 40.25 | 145.62 | -52.21 | -5.95 | -413.16 | -340.74 | 0 | 0 | 0 | -3.22 | 0 | -211.81 | 34.3 | 139.73 | -58.61 | 0 | 0 | 0 | -2.64 | -200.0 | -751.61 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.86 | -9.5 | -28.63 | 0.8 | 3.9 | 6.67 | 0.33 | -26.67 | -59.26 | 671.95 | 150.19 | -33.23 |
| 25Q1 (4) | -88.23 | -238.57 | 0.0 | 1.9 | 225.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -86.33 | -238.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.64 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.37 | -7.57 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | -8.16 | 0.0 | -1338.85 | -248.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 63.67 | 136.84 | 0.0 | -1.51 | -84.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.33 | 114.67 | 0.0 | 62.16 | 135.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.81 | -9.22 | 0.0 | 0.77 | 4.05 | 0.0 | 0.49 | 44.12 | 0.0 | 900.57 | 138.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -172.84 | -305.2 | 0.0 | -0.82 | 39.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.25 | -178.12 | 0.0 | -173.66 | -309.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.4 | -6.02 | 0.0 | 0.74 | -1.33 | 0.0 | 0.34 | -58.02 | 0.0 | -2310.70 | -329.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 84.23 | 0.0 | 0.0 | -1.35 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.88 | 0.0 | 0.0 | 82.88 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.81 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 1006.33 | 0.0 | 0.0 |