現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 365.61 | -38.34 | -60.62 | 0 | 0 | 0 | -2.34 | 0 | 304.99 | -41.54 | 0 | 0 | -17.83 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 343.42 | 31.44 | 31.92 | 0.44 | 6.04 | 3.07 | 95.87 | -51.67 |
| 2024 (4) | 592.94 | 0 | -71.26 | 0 | 0 | 0 | 3.27 | 0 | 521.68 | 0 | 0 | 0 | -57.97 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 261.28 | 20.26 | 31.78 | -0.13 | 5.86 | -17.11 | 198.36 | 0 |
| 2023 (3) | -24.55 | 0 | -64.28 | 0 | 0 | 0 | -4.49 | 0 | -88.83 | 0 | 0 | 0 | -36.94 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 217.26 | 37.86 | 31.82 | 4.71 | 7.07 | -3.28 | -9.58 | 0 |
| 2022 (2) | 481.13 | 23.49 | -103.37 | 0 | 0 | 0 | 1.89 | 0 | 377.76 | 9.97 | 0 | 0 | -72.98 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 157.59 | -23.35 | 30.39 | 6.0 | 7.31 | 0.83 | 246.37 | 52.72 |
| 2021 (1) | 389.61 | 147.0 | -46.1 | 0 | 0 | 0 | -0.97 | 0 | 343.51 | 181.31 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 205.59 | 14.05 | 28.67 | 2.87 | 7.25 | 10.52 | 161.32 | 119.58 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -262.94 | -271.68 | -212.32 | -11.28 | 66.02 | 72.41 | 0 | 0 | 0 | 0.87 | 357.89 | 144.62 | -274.22 | -328.59 | -241.93 | 0 | 0 | 0 | -7.25 | 72.52 | 77.9 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.57 | 23.57 | 14.17 | 7.95 | -1.36 | 0.25 | 1.51 | -5.03 | 7.09 | -238.97 | -242.05 | -199.46 |
| 25Q4 (7) | 153.16 | -16.2 | 266.55 | -33.2 | -160.85 | -2.98 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | 103.08 | -97.4 | 119.96 | -49.45 | 196.59 | 0 | 0 | 0 | -26.38 | -134.23 | 15.53 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 81.39 | -13.72 | 55.62 | 8.06 | 0.62 | 1.38 | 1.59 | 0.63 | 11.97 | 168.23 | -4.34 | 212.82 |
| 25Q3 (6) | 182.76 | 189.41 | -53.59 | 54.56 | 232.75 | 614.14 | 0 | 0 | 0 | -6.17 | -210.38 | 51.95 | 237.32 | 196.67 | -40.88 | 0 | 0 | 0 | 77.06 | 315.91 | 468.29 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 94.33 | 18.49 | 15.11 | 8.01 | 1.14 | 1.52 | 1.58 | 8.97 | 8.22 | 175.87 | 176.56 | -59.22 |
| 25Q2 (5) | -204.4 | -187.32 | -236.3 | -41.1 | -0.54 | -73.71 | 0 | 0 | 0 | 5.59 | 386.67 | -66.75 | -245.5 | -227.06 | -294.38 | 0 | 0 | 0 | -35.69 | -8.78 | -73.67 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 79.61 | -9.63 | 23.39 | 7.92 | -0.13 | -1.25 | 1.45 | 2.84 | 2.11 | -229.71 | -195.61 | -213.29 |
| 25Q1 (4) | 234.09 | 354.56 | 0.0 | -40.88 | -26.8 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.95 | -126.68 | 0.0 | 193.21 | 255.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -32.81 | -5.06 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 88.09 | 68.43 | 0.0 | 7.93 | -0.25 | 0.0 | 1.41 | -0.7 | 0.0 | 240.26 | 261.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -91.96 | -123.35 | 0.0 | -32.24 | -521.99 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.31 | 156.93 | 0.0 | -124.2 | -130.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -31.23 | -330.31 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 52.3 | -36.18 | 0.0 | 7.95 | 0.76 | 0.0 | 1.42 | -2.74 | 0.0 | -149.12 | -134.58 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 393.76 | 162.58 | 0.0 | 7.64 | 132.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -12.84 | -176.38 | 0.0 | 401.4 | 217.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.56 | 165.99 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 81.95 | 27.01 | 0.0 | 7.89 | -1.62 | 0.0 | 1.46 | 2.82 | 0.0 | 431.28 | 112.71 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 149.96 | 0.0 | 0.0 | -23.66 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 16.81 | 0.0 | 0.0 | 126.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -20.55 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 64.52 | 0.0 | 0.0 | 8.02 | 0.0 | 0.0 | 1.42 | 0.0 | 0.0 | 202.76 | 0.0 | 0.0 |