現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -225.82 | 0 | -25.53 | 0 | 0 | 0 | 19.64 | 0 | -251.35 | 0 | 0 | 0 | 1.02 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 300.58 | -10.41 | 31.06 | 11.09 | 14.42 | -8.04 | -65.25 | 0 |
| 2024 (4) | -232.33 | 0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | -231.51 | 0 | -252.33 | 0 | 0 | 0 | -1.48 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 335.52 | 77.12 | 27.96 | -3.55 | 15.68 | 2.75 | -61.27 | 0 |
| 2023 (3) | -597.16 | 0 | -40.67 | 0 | 0 | 0 | 349.58 | 0 | -637.83 | 0 | 0 | 0 | -2.65 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 189.43 | 15.75 | 28.99 | 10.48 | 15.26 | 5.39 | -255.55 | 0 |
| 2022 (2) | 99.53 | -84.8 | -265.89 | 0 | 0 | 0 | -115.78 | 0 | -166.36 | 0 | 0 | 0 | 3.27 | -62.63 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 163.66 | -53.3 | 26.24 | 12.47 | 14.48 | 11.3 | 48.70 | -71.24 |
| 2021 (1) | 654.84 | -59.97 | -72.92 | 0 | 0 | 0 | 289.81 | 10.78 | 581.92 | 344.96 | 0 | 0 | 8.75 | -37.63 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 350.43 | 176.91 | 23.33 | 10.2 | 13.01 | -2.91 | 169.31 | -83.32 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -109.72 | 81.98 | -140.45 | -29.39 | -73.91 | -804.31 | 0 | 0 | 0 | 67.08 | 204.27 | 126.62 | -139.11 | 77.76 | -151.9 | 0 | 0 | 0 | -1.86 | -472.0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 116.9 | 6.21 | 34.28 | 7.97 | 0.63 | 8.29 | 2.53 | -20.19 | -39.47 | -86.12 | 82.86 | -131.3 |
| 25Q4 (7) | -608.72 | -169.93 | -12.43 | -16.9 | -1573.27 | -304.6 | 0 | 0 | 0 | -64.33 | -32.91 | 59.38 | -625.62 | -176.19 | -17.34 | 0 | 0 | 0 | 0.5 | 194.12 | 116.08 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 110.07 | -18.92 | 149.48 | 7.92 | -2.94 | 14.62 | 3.17 | -0.94 | -21.53 | -502.41 | -227.77 | 48.9 |
| 25Q3 (6) | -225.51 | -166.89 | -126.3 | -1.01 | 76.89 | 95.18 | 0 | 0 | 0 | -48.4 | -147.09 | -237.77 | -226.52 | -168.07 | -127.08 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | -86.72 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 135.76 | 520.05 | 11.4 | 8.16 | 7.09 | 16.74 | 3.2 | -17.31 | -18.58 | -153.28 | 0 | -123.74 |
| 25Q2 (5) | 337.14 | 24.28 | 235.35 | -4.37 | -34.46 | -105.16 | 0 | 0 | 0 | 102.78 | 247.23 | 656.29 | 332.77 | 24.15 | 232.47 | 0 | 0 | 0 | 1.28 | 237.63 | -45.53 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -32.32 | -137.12 | -136.98 | 7.62 | 3.53 | 8.7 | 3.87 | -7.42 | 0.78 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 271.28 | 150.1 | 0.0 | -3.25 | -139.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.6 | 118.69 | 0.0 | 268.03 | 150.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.93 | 70.1 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 87.06 | 97.33 | 0.0 | 7.36 | 6.51 | 0.0 | 4.18 | 3.47 | 0.0 | 275.13 | 127.98 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -541.43 | -163.15 | 0.0 | 8.26 | 139.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -158.37 | -550.81 | 0.0 | -533.17 | -163.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -3.11 | -1929.41 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 44.12 | -63.8 | 0.0 | 6.91 | -1.14 | 0.0 | 4.04 | 2.8 | 0.0 | -983.17 | -252.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 857.38 | 444.22 | 0.0 | -20.94 | -883.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 35.13 | 158.5 | 0.0 | 836.44 | 432.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.17 | -92.77 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 121.87 | 39.46 | 0.0 | 6.99 | -0.29 | 0.0 | 3.93 | 2.34 | 0.0 | 645.67 | 354.66 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -249.08 | 0.0 | 0.0 | -2.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 13.59 | 0.0 | 0.0 | -251.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.35 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 87.39 | 0.0 | 0.0 | 7.01 | 0.0 | 0.0 | 3.84 | 0.0 | 0.0 | -253.54 | 0.0 | 0.0 |