現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 144.08 | -81.39 | -231.74 | 0 | 0 | 0 | 719.51 | 0 | -87.66 | 0 | 0 | 0 | 18.72 | 345.71 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 1209.44 | -19.81 | 61.15 | 4.8 | 23.55 | 7.53 | 11.13 | -77.16 |
| 2024 (4) | 774.14 | 0 | -116.52 | 0 | 0 | 0 | -1132.83 | 0 | 657.62 | 0 | 0 | 0 | 4.2 | 491.55 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 1508.2 | 128.46 | 58.35 | 7.42 | 21.9 | 7.93 | 48.74 | 0 |
| 2023 (3) | -848.91 | 0 | -107.39 | 0 | 0 | 0 | 94.25 | 0 | -956.3 | 0 | 0 | 0 | 0.71 | -73.9 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 660.17 | 40.68 | 54.32 | 3.72 | 20.29 | 13.54 | -115.53 | 0 |
| 2022 (2) | 1452.28 | 347.6 | -413.61 | 0 | 0 | 0 | -1575.8 | 0 | 1038.67 | 390.12 | 0 | 0 | 2.72 | 101.48 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 469.26 | -67.54 | 52.37 | 3.13 | 17.87 | 13.68 | 269.19 | 1154.51 |
| 2021 (1) | 324.46 | -36.22 | -112.54 | 0 | 0 | 0 | 195.08 | -59.56 | 211.92 | 0 | 0 | 0 | 1.35 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 1445.59 | 60.14 | 50.78 | 3.25 | 15.72 | 14.66 | 21.46 | -59.27 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -320.99 | -698.97 | -382.09 | -44.19 | 9.43 | -60.63 | 0 | 0 | 0 | -78.75 | 88.81 | 70.86 | -365.18 | -7707.92 | -523.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 335.51 | 11.69 | -18.28 | 16.01 | 0.88 | 7.52 | 6.15 | 0.82 | 7.71 | -89.74 | -639.84 | -440.07 |
| 25Q4 (7) | 53.59 | 119.32 | -92.89 | -48.79 | 42.05 | -48.12 | 0 | 0 | 0 | -703.81 | -102.2 | 16.87 | 4.8 | 101.33 | -99.33 | 0 | 0 | 0 | 8.14 | 0 | 124.24 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 300.39 | -23.99 | 1.79 | 15.87 | 3.05 | 7.3 | 6.1 | 2.87 | 10.11 | 16.62 | 124.96 | -93.04 |
| 25Q3 (6) | -277.4 | -209.17 | -239.4 | -84.19 | -18.16 | -356.56 | 0 | 0 | 0 | -348.07 | -117.05 | -153.33 | -361.59 | -297.76 | -300.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 395.22 | 282.74 | -1.18 | 15.4 | 2.8 | 4.48 | 5.93 | 2.07 | 6.85 | -66.59 | -132.51 | -240.64 |
| 25Q2 (5) | 254.09 | 123.3 | -39.56 | -71.25 | -159.0 | -113.71 | 0 | 0 | 0 | 2041.63 | 855.49 | 918.16 | 182.84 | 111.91 | -52.76 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 103.26 | -74.85 | -79.72 | 14.98 | 0.6 | 2.81 | 5.81 | 1.75 | 6.22 | 204.83 | 676.15 | 157.81 |
| 25Q1 (4) | 113.79 | -84.9 | 0.0 | -27.51 | 16.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -270.24 | 68.08 | 0.0 | 86.28 | -88.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.58 | 191.46 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 410.58 | 39.13 | 0.0 | 14.89 | 0.68 | 0.0 | 5.71 | 3.07 | 0.0 | 26.39 | -88.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 753.6 | 278.71 | 0.0 | -32.94 | -78.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -846.59 | -229.7 | 0.0 | 720.66 | 299.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.63 | 536.84 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 295.11 | -26.21 | 0.0 | 14.79 | 0.34 | 0.0 | 5.54 | -0.18 | 0.0 | 238.90 | 404.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 198.99 | -52.66 | 0.0 | -18.44 | 44.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 652.72 | 361.57 | 0.0 | 180.55 | -53.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.57 | 5600.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 399.95 | -21.44 | 0.0 | 14.74 | 1.17 | 0.0 | 5.55 | 1.46 | 0.0 | 47.35 | -40.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 420.37 | 0.0 | 0.0 | -33.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -249.54 | 0.0 | 0.0 | 387.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 509.07 | 0.0 | 0.0 | 14.57 | 0.0 | 0.0 | 5.47 | 0.0 | 0.0 | 79.45 | 0.0 | 0.0 |