現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.68 | -62.83 | -0.39 | 0 | 0 | 0 | 0.41 | 310.0 | 4.29 | -65.6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 8.8 | -2.55 | 0.27 | -10.0 | 0.11 | -21.43 | 50.98 | -61.65 |
| 2024 (4) | 12.59 | 323.91 | -0.12 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | -28.57 | 12.47 | 355.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 9.03 | 41.98 | 0.3 | -11.76 | 0.14 | -12.5 | 132.95 | 207.07 |
| 2023 (3) | 2.97 | 364.06 | -0.23 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 0 | 2.74 | 682.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 6.36 | 13.77 | 0.34 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 43.29 | 311.97 |
| 2022 (2) | 0.64 | 48.84 | -0.29 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | 0 | 0.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 5.59 | 1.08 | 0.34 | 13.33 | 0.16 | 0.0 | 10.51 | 46.39 |
| 2021 (1) | 0.43 | -82.87 | -0.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 5.53 | 261.44 | 0.3 | 15.38 | 0.16 | 45.45 | 7.18 | -94.57 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.71 | 646.15 | 145.51 | -0.02 | 93.75 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.58 | 583.33 | 2800.0 | 0.69 | 253.33 | 143.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.02 | 102.68 | 19.37 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 22.83 | 377.47 | 138.63 |
| 25Q4 (7) | -0.13 | -104.38 | -102.88 | -0.32 | -1500.0 | -3100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.12 | -209.09 | 20.0 | -0.45 | -115.25 | -109.98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.49 | -42.02 | 19.2 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | -8.23 | -107.37 | -102.48 |
| 25Q3 (6) | 2.97 | -12.65 | -53.59 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | -71.79 | -52.17 | 2.95 | -12.72 | -53.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.57 | 16.29 | 3.63 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 111.65 | -24.47 | -54.81 |
| 25Q2 (5) | 3.4 | 317.95 | 454.17 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | 1850.0 | 875.0 | 3.38 | 312.58 | 444.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.21 | -12.65 | -19.64 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 0.02 | -50.0 | -50.0 | 147.83 | 350.17 | 541.94 |
| 25Q1 (4) | -1.56 | -134.51 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | 113.33 | 0.0 | -1.59 | -135.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.53 | 102.4 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -59.09 | -117.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.52 | -29.38 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.15 | -165.22 | 0.0 | 4.51 | -29.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.25 | -49.6 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 332.35 | 34.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.4 | 766.67 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.23 | 475.0 | 0.0 | 6.39 | 752.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.48 | -9.82 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 247.10 | 838.74 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.96 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.98 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.75 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -33.45 | 0.0 | 0.0 |