現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 23.6 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.6 | 0 | 23.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 29.33 | 16.62 | 0.14 | 7.69 | 0.17 | 21.43 | 79.62 | 0 |
| 2024 (4) | -17.31 | 0 | -0.19 | 0 | 0 | 0 | -0.79 | 0 | -17.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 25.15 | 20.33 | 0.13 | 8.33 | 0.14 | -6.67 | -68.10 | 0 |
| 2023 (3) | -73.32 | 0 | -0.34 | 0 | 0 | 0 | -0.81 | 0 | -73.66 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 20.9 | 726.09 | 0.12 | 20.0 | 0.15 | 25.0 | -346.34 | 0 |
| 2022 (2) | 21.25 | -33.05 | -0.34 | 0 | 0 | 0 | -3.89 | 0 | 20.91 | -33.81 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 2.53 | -87.75 | 0.1 | 11.11 | 0.12 | 200.0 | 772.73 | 405.9 |
| 2021 (1) | 31.74 | 6.3 | -0.15 | 0 | 0 | 0 | -0.51 | 0 | 31.59 | 6.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 20.65 | 36.21 | 0.09 | 12.5 | 0.04 | 0.0 | 152.74 | -21.84 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 38.9 | 27.62 | 232.27 | -0.02 | -107.14 | 81.82 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | 112.79 | -88.3 | 38.88 | 26.4 | 231.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.39 | 37.96 | 193.3 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 210.73 | -7.29 | 145.43 |
| 25Q4 (7) | 30.48 | 132.49 | 30.93 | 0.28 | 411.11 | 566.67 | 0 | 0 | 0 | -0.86 | -275.51 | -881.82 | 30.76 | 136.25 | 32.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.33 | 69.16 | 222.76 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 227.29 | 38.01 | -58.99 |
| 25Q3 (6) | 13.11 | 39.17 | 6142.86 | -0.09 | 18.18 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 0.49 | 1533.33 | 22.5 | 13.02 | 39.85 | 9200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.88 | 325.95 | 242.61 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 164.70 | -66.43 | 1750.9 |
| 25Q2 (5) | 9.42 | 132.03 | 152.28 | -0.11 | 0.0 | -1000.0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -96.81 | 104.55 | 9.31 | 131.54 | 151.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.85 | -70.49 | -76.93 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 490.62 | 205.77 | 320.26 |
| 25Q1 (4) | -29.41 | -226.33 | 0.0 | -0.11 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.94 | 754.55 | 0.0 | -29.52 | -227.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.27 | 51.82 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -463.88 | -183.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 23.28 | 10985.71 | 0.0 | -0.06 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.11 | -72.5 | 0.0 | 23.22 | 16485.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.13 | 79.57 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 554.29 | 6129.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.21 | 101.17 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.4 | 160.61 | 0.0 | 0.14 | 100.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.3 | -71.32 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 8.90 | 103.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -18.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.66 | 0.0 | 0.0 | -18.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -222.74 | 0.0 | 0.0 |