現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -223.29 | 0 | -6.02 | 0 | 0 | 0 | 0.4 | 0 | -229.31 | 0 | 0 | 0 | -2.3 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 41.71 | -2.93 | 7.39 | 1.79 | 0.08 | -68.0 | -454.03 | 0 |
| 2024 (4) | 155.62 | -0.56 | -6.48 | 0 | 0 | 0 | -2.03 | 0 | 149.14 | 12.3 | 0 | 0 | 0.41 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 42.97 | 2.95 | 7.26 | 1.54 | 0.25 | 0.0 | 308.28 | -3.2 |
| 2023 (3) | 156.49 | 0 | -23.68 | 0 | 0 | 0 | -2.19 | 0 | 132.81 | 0 | 0 | 0 | -1.19 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 41.74 | 13.49 | 7.15 | 1.13 | 0.25 | 0.0 | 318.46 | 0 |
| 2022 (2) | -186.02 | 0 | -24.48 | 0 | 0 | 0 | -2.22 | 0 | -210.5 | 0 | 0 | 0 | -0.12 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 36.78 | 25.14 | 7.07 | 3.06 | 0.25 | 0.0 | -421.81 | 0 |
| 2021 (1) | 67.69 | -56.4 | 3.82 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | -20.0 | 71.51 | -52.1 | 0 | 0 | 0.18 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 29.39 | 16.67 | 6.86 | -1.29 | 0.25 | 0.0 | 185.45 | -61.31 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 61.77 | 313.52 | 147.29 | -1.94 | 44.89 | 14.54 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 100.56 | -99.49 | 59.83 | 284.38 | 145.02 | 0 | 0 | 0 | -0.4 | -136.36 | -2.56 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.21 | 10.0 | 10.3 | 1.87 | 0.54 | 3.31 | 0 | 0 | -100.0 | 438.71 | 296.53 | 143.46 |
| 25Q4 (7) | -28.93 | -16.75 | 10.96 | -3.52 | 22.81 | -162.69 | 0 | 0 | 0 | -1.8 | -100.0 | 10.45 | -32.45 | -10.6 | 4.08 | 0 | 0 | 0 | 1.1 | 131.7 | 1933.33 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.1 | -5.13 | 44.91 | 1.86 | -1.59 | 0.54 | 0 | 0 | -100.0 | -223.23 | -22.42 | 34.25 |
| 25Q3 (6) | -24.78 | 36.38 | -120.66 | -4.56 | -205.31 | -250.77 | 0 | 0 | 0 | -0.9 | -178.95 | -147.37 | -29.34 | 15.25 | -124.73 | 0 | 0 | 0 | -3.47 | -854.35 | -5883.33 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.7 | 49.23 | 4.37 | 1.89 | 3.85 | 3.85 | 0 | -100.0 | -100.0 | -182.34 | 54.68 | -119.9 |
| 25Q2 (5) | -38.95 | 70.18 | 34.12 | 4.33 | 290.75 | 284.26 | 0 | 0 | 0 | 1.14 | -41.54 | 179.17 | -34.62 | 73.95 | 43.68 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | 217.95 | -13.21 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.84 | -29.18 | -32.93 | 1.82 | 0.55 | 1.11 | 0.02 | -66.67 | -66.67 | -402.38 | 60.14 | 7.78 |
| 25Q1 (4) | -130.63 | -302.06 | 0.0 | -2.27 | -69.4 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.95 | 197.01 | 0.0 | -132.9 | -292.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.39 | -550.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.07 | 44.52 | 0.0 | 1.81 | -2.16 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -1009.51 | -197.35 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -32.49 | -127.09 | 0.0 | -1.34 | -3.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.01 | -205.79 | 0.0 | -33.83 | -128.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.06 | -200.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.66 | -31.67 | 0.0 | 1.85 | 1.65 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -339.50 | -137.05 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 119.94 | 302.88 | 0.0 | -1.3 | 44.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.9 | 231.94 | 0.0 | 118.64 | 293.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | -88.68 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.21 | -4.11 | 0.0 | 1.82 | 1.11 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 916.27 | 310.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -59.12 | 0.0 | 0.0 | -2.35 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.44 | 0.0 | 0.0 | -61.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.69 | 0.0 | 0.0 | 1.8 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -436.31 | 0.0 | 0.0 |