現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -107.91 | 0 | -8.04 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | 0 | -115.95 | 0 | 0 | 0 | 6.7 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 61.02 | 17.01 | 26.85 | 0.6 | 1.02 | 5.15 | -121.40 | 0 |
| 2024 (4) | -17.64 | 0 | -26.34 | 0 | 0 | 0 | 0.73 | 0 | -43.98 | 0 | 0 | 0 | -11.17 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 52.15 | 20.8 | 26.69 | 3.85 | 0.97 | 0.0 | -22.10 | 0 |
| 2023 (3) | 214.4 | 0 | -38.39 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 176.01 | 0 | 0 | 0 | -5.39 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 43.17 | 21.98 | 25.7 | -1.95 | 0.97 | 4.3 | 306.99 | 0 |
| 2022 (2) | -30.56 | 0 | -43.98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -74.54 | 0 | 0 | 0 | -21.72 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 35.39 | -20.72 | 26.21 | 3.03 | 0.93 | 0.0 | -48.87 | 0 |
| 2021 (1) | -27.03 | 0 | -35.54 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -62.57 | 0 | 0 | 0 | -24.15 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 44.64 | 29.69 | 25.44 | 5.52 | 0.93 | 14.81 | -38.07 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 15.34 | 111.34 | -59.97 | -5.94 | -131.05 | 31.17 | 0 | 0 | 0 | -0.44 | -833.33 | -62.96 | 9.4 | 108.1 | -68.34 | 0 | 0 | 0 | 1.81 | -90.75 | 141.9 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.08 | -7.14 | 25.04 | 6.65 | -0.6 | -2.35 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 69.76 | 111.96 | -65.18 |
| 25Q4 (7) | -135.23 | -61.53 | -360.56 | 19.13 | -52.28 | 305.26 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | -86.05 | -116.1 | -166.1 | -372.66 | 0 | 0 | 0 | 19.56 | -55.32 | 406.1 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.24 | -10.87 | 77.68 | 6.69 | -0.15 | 5.19 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | -583.39 | -75.39 | -277.04 |
| 25Q3 (6) | -83.72 | -215.13 | -743.01 | 40.09 | 168.39 | 1207.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -43.63 | -409.43 | -564.15 | 0 | 0 | 0 | 43.78 | 183.69 | 2492.35 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.22 | 25.66 | 19.48 | 6.7 | 0.75 | -0.59 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | -332.62 | -197.93 | -668.16 |
| 25Q2 (5) | 72.72 | 89.77 | 223.11 | -58.62 | -579.26 | -496.34 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | 85.19 | -500.0 | 14.1 | -52.51 | 120.46 | 0 | 0 | 0 | -52.31 | -1110.88 | -2026.42 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.5 | 20.23 | 0.55 | 6.65 | -2.35 | -7.51 | 0.26 | 0.0 | 8.33 | 339.65 | 69.56 | 225.64 |
| 25Q1 (4) | 38.32 | -26.17 | 0.0 | -8.63 | 7.4 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.27 | -162.79 | 0.0 | 29.69 | -30.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4.32 | 32.39 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.06 | 31.95 | 0.0 | 6.81 | 7.08 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 200.31 | -39.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 51.9 | 298.62 | 0.0 | -9.32 | -157.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.43 | 48.28 | 0.0 | 42.58 | 352.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -6.39 | -249.18 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.14 | -40.07 | 0.0 | 6.36 | -5.64 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 329.52 | 462.87 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 13.02 | 122.04 | 0.0 | -3.62 | 63.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.29 | 2800.0 | 0.0 | 9.4 | 113.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.83 | 25.61 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.25 | 5.76 | 0.0 | 6.74 | -6.26 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 58.54 | 121.66 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -59.07 | 0.0 | 0.0 | -9.83 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -68.9 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -2.46 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.42 | 0.0 | 0.0 | 7.19 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | -270.34 | 0.0 | 0.0 |