現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.12 | 0 | -5.91 | 0 | 0 | 0 | -1.38 | 0 | 1.21 | 0 | 0 | 0 | -0.48 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 12.78 | 32.99 | 1.52 | 1.33 | 0.39 | -7.14 | 48.47 | 0 |
| 2024 (4) | -4.85 | 0 | -4.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -9.35 | 0 | 0 | 0 | -0.8 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 9.61 | 11.1 | 1.5 | 1.35 | 0.42 | 5.0 | -42.06 | 0 |
| 2023 (3) | 44.59 | 202.1 | -0.95 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 43.64 | 201.38 | 0 | 0 | -0.3 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 8.65 | -7.49 | 1.48 | -4.52 | 0.4 | 8.11 | 423.46 | 223.33 |
| 2022 (2) | 14.76 | -58.31 | -0.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.48 | -58.28 | 0 | 0 | 0.14 | -12.5 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 9.35 | 2.75 | 1.55 | 4.03 | 0.37 | 8.82 | 130.97 | -59.56 |
| 2021 (1) | 35.4 | 0 | -0.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34.71 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | -77.14 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 9.1 | 19.27 | 1.49 | 0.0 | 0.34 | -2.86 | 323.88 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 17.24 | 144.22 | -79.01 | -2.2 | 3.93 | -609.68 | 0 | 0 | 0 | -0.39 | 4.88 | -21.88 | 15.04 | 136.43 | -81.62 | 0 | 0 | 0 | -1.8 | -918.18 | -475.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.71 | 9.44 | 39.47 | 0.39 | 2.63 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 22.22 | 409.50 | 140.65 | -84.34 |
| 25Q4 (7) | -38.99 | -190.75 | -154.63 | -2.29 | -114.02 | -0.44 | 0 | 0 | 0 | -0.41 | -51.85 | 0 | -41.28 | -185.08 | -159.75 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | -38.89 | 210.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.39 | -1.17 | 35.6 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | -1007.49 | -193.76 | -142.21 |
| 25Q3 (6) | -13.41 | 40.66 | -344.26 | -1.07 | 52.23 | -9.18 | 0 | 0 | 0 | -0.27 | 27.03 | 0 | -14.48 | 41.71 | -421.06 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | 123.23 | 12.5 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.43 | 3.94 | 39.43 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | -9.09 | -342.97 | 42.79 | -284.29 |
| 25Q2 (5) | -22.6 | -127.52 | 12.1 | -2.24 | -622.58 | -83.61 | 0 | 0 | 0 | -0.37 | -15.62 | 0 | -24.84 | -130.36 | 7.76 | 0 | 0 | 0 | -1.55 | -422.92 | -68.48 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.3 | 24.06 | 12.24 | 0.38 | -2.56 | 2.7 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | -599.47 | -122.92 | 20.49 |
| 25Q1 (4) | 82.12 | 15.06 | 0.0 | -0.31 | 86.4 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.32 | 0 | 0.0 | 81.81 | 18.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.48 | 340.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.66 | 6.4 | 0.0 | 0.39 | 2.63 | 0.0 | 0.09 | -18.18 | 0.0 | 2615.29 | 9.57 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 71.37 | 1200.0 | 0.0 | -2.28 | -132.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 69.09 | 1431.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.2 | -162.5 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.5 | 1.63 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 2386.96 | 1182.61 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.49 | 121.35 | 0.0 | -0.98 | 19.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.51 | 116.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.32 | 134.78 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.46 | -16.33 | 0.0 | 0.38 | 2.7 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 186.10 | 124.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -25.71 | 0.0 | 0.0 | -1.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -26.93 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.94 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -753.96 | 0.0 | 0.0 |