現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 33.44 | 193.33 | -20.14 | 0 | 0 | 0 | 0.82 | 0 | 13.3 | 16.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 12.43 | 6.97 | 0.69 | 15.0 | 0.07 | -12.5 | 253.53 | 173.54 |
| 2024 (4) | 11.4 | 68.39 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 11.46 | 148.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 11.62 | 18.81 | 0.6 | -6.25 | 0.08 | -20.0 | 92.68 | 44.02 |
| 2023 (3) | 6.77 | 0 | -2.16 | 0 | 0 | 0 | -0.15 | 0 | 4.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 9.78 | 45.54 | 0.64 | 8.47 | 0.1 | 42.86 | 64.35 | 0 |
| 2022 (2) | -7.72 | 0 | -0.28 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | 0 | -8.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 6.72 | 80.16 | 0.59 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | -104.61 | 0 |
| 2021 (1) | 9.11 | 70.28 | 0.18 | -86.15 | 0 | 0 | -0.17 | 0 | 9.29 | 39.7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 3.73 | -45.78 | 0.59 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 207.99 | 191.58 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.08 | -74.26 | 273.62 | 0.42 | 268.0 | 566.67 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | -109.09 | -125.0 | 4.5 | -71.15 | 284.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.17 | 34.95 | 22.29 | 0.25 | 0.0 | 92.31 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 92.10 | -80.48 | 239.52 |
| 25Q4 (7) | 15.85 | 63.23 | 312.76 | -0.25 | 98.76 | -38.89 | 0 | 0 | 0 | 0.33 | 153.85 | 400.0 | 15.6 | 248.71 | 326.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.09 | -16.49 | 76.57 | 0.25 | 47.06 | 78.57 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 471.73 | 88.98 | 134.63 |
| 25Q3 (6) | 9.71 | -5.08 | 279.3 | -20.2 | -5150.0 | -6833.33 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | -45.83 | 225.0 | -10.49 | -198.68 | -466.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.7 | 65.92 | 26.28 | 0.17 | 30.77 | 13.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 249.61 | -41.93 | 202.27 |
| 25Q2 (5) | 10.23 | 535.32 | 569.27 | 0.4 | 544.44 | 4100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | 100.0 | 118.18 | 10.63 | 535.66 | 585.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.23 | -34.6 | -24.15 | 0.13 | 0.0 | -18.75 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 429.83 | 751.15 | 715.17 |
| 25Q1 (4) | -2.35 | -161.2 | 0.0 | -0.09 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.12 | 209.09 | 0.0 | -2.44 | -166.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.41 | 94.86 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -66.01 | -132.83 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.84 | 50.0 | 0.0 | -0.18 | -160.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.11 | -375.0 | 0.0 | 3.66 | 27.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.75 | -40.27 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 201.05 | 143.46 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.56 | 217.43 | 0.0 | 0.3 | 3100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | -63.64 | 0.0 | 2.86 | 230.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.93 | -0.34 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 82.58 | 218.19 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.18 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -2.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.94 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -69.87 | 0.0 | 0.0 |