現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -82.95 | 0 | -0.1 | 0 | 0 | 0 | 3.08 | 258.14 | -83.05 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 17.96 | 30.71 | 0.23 | 4.55 | 0.03 | 0.0 | -455.27 | 0 |
| 2024 (4) | -15.76 | 0 | -0.2 | 0 | 0 | 0 | 0.86 | 0 | -15.96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 13.74 | 6.59 | 0.22 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -112.65 | 0 |
| 2023 (3) | -59.86 | 0 | -0.12 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | 0 | -59.98 | 0 | 0 | 0 | -0.07 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 12.89 | 23.94 | 0.22 | 4.76 | 0.03 | -25.0 | -455.56 | 0 |
| 2022 (2) | 33.23 | 0 | -0.07 | 0 | 0 | 0 | -1.47 | 0 | 33.16 | 0 | 0 | 0 | -0.05 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 10.4 | -44.03 | 0.21 | 110.0 | 0.04 | 33.33 | 312.02 | 0 |
| 2021 (1) | -15.36 | 0 | 0.42 | 0 | 0 | 0 | 1.39 | 0 | -14.94 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 18.58 | 17.74 | 0.1 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -82.10 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.71 | -91.48 | 126.69 | -0.06 | -135.29 | -400.0 | 0 | 0 | 0 | -4.84 | -233.7 | -340.0 | 4.65 | -91.61 | 126.38 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | -120.0 | -200.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.4 | 66.67 | 61.21 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 72.80 | -94.85 | 116.66 |
| 25Q4 (7) | 55.26 | 145.76 | -80.29 | 0.17 | 160.71 | -60.47 | 0 | 0 | 0 | 3.62 | 432.11 | 312.94 | 55.43 | 145.79 | -80.26 | 0 | 0 | 0 | 0.2 | 176.92 | -63.64 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.84 | -13.51 | 34.74 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1413.30 | 152.78 | -85.28 |
| 25Q3 (6) | -120.76 | -60480.0 | 58.62 | -0.28 | -2700.0 | 17.65 | 0 | 0 | 0 | -1.09 | -166.06 | -619.05 | -121.04 | -63805.26 | 58.58 | 0 | 0 | 0 | -0.26 | 0 | 21.21 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.44 | -22.24 | 7.77 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -2677.61 | -77482.79 | 61.56 |
| 25Q2 (5) | 0.2 | 101.13 | -99.79 | -0.01 | -150.0 | 96.15 | 0 | 0 | 0 | 1.65 | 250.0 | -24.66 | 0.19 | 101.08 | -99.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.71 | 43.83 | 134.98 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.46 | 100.79 | -99.91 |
| 25Q1 (4) | -17.65 | -106.3 | 0.0 | 0.02 | -95.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.1 | 35.29 | 0.0 | -17.63 | -106.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | -92.73 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.97 | 39.3 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -436.88 | -104.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 280.36 | 196.06 | 0.0 | 0.43 | 226.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.7 | -909.52 | 0.0 | 280.79 | 196.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.55 | 266.67 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.85 | -30.83 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 9601.37 | 237.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -291.86 | -410.56 | 0.0 | -0.34 | -30.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.21 | -90.41 | 0.0 | -292.2 | -411.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.33 | -43.48 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.12 | 69.55 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -6965.63 | -284.55 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 93.98 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.19 | 0.0 | 0.0 | 93.72 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.43 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 3774.30 | 0.0 | 0.0 |