現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.82 | 0 | -0.48 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | -62.69 | 5.34 | 0 | 0 | 0 | -0.05 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 10.42 | -14.73 | 0.63 | 21.15 | 0.43 | 22.86 | 50.70 | 0 |
| 2024 (4) | -2.6 | 0 | -0.7 | 0 | 0 | 0 | 0.67 | -19.28 | -3.3 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 12.22 | 1.83 | 0.52 | 0.0 | 0.35 | 40.0 | -19.86 | 0 |
| 2023 (3) | 7.16 | 0 | -2.88 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | 0 | 4.28 | 0 | 0 | 0 | -0.29 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 12.0 | 0 | 0.52 | -3.7 | 0.25 | 47.06 | 56.07 | 0 |
| 2022 (2) | -2.55 | 0 | -0.85 | 0 | 0 | 0 | -0.11 | 0 | -3.4 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | -13.22 | 0 | 0.54 | 5.88 | 0.17 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 16.58 | 295.7 | -2.02 | 0 | 0 | 0 | -0.14 | 0 | 14.56 | 211.11 | 0 | 0 | -0.05 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 6.97 | -0.71 | 0.51 | -5.56 | 0.17 | 0.0 | 216.73 | 299.84 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.26 | 66.58 | -122.14 | -0.05 | 80.0 | 54.55 | 0 | 0 | 0 | -1.84 | -736.36 | -693.55 | -1.31 | 67.41 | -123.48 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.98 | -10.56 | 1183.87 | 0.17 | 6.25 | 13.33 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -29.58 | 62.97 | -102.96 |
| 25Q4 (7) | -3.77 | 64.23 | 64.83 | -0.25 | -316.67 | 32.43 | 0 | 0 | 0 | -0.22 | 0 | -133.33 | -4.02 | 62.08 | 63.75 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0.0 | -133.33 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.45 | 19.3 | 18.67 | 0.16 | 0.0 | 14.29 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | -79.87 | 69.69 | 70.27 |
| 25Q3 (6) | -10.54 | -172.99 | -198.97 | -0.06 | -20.0 | 53.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -10.6 | -173.66 | -200.76 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0.0 | -133.33 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.73 | 92.27 | 155.48 | 0.16 | 0.0 | 14.29 | 0.11 | 0.0 | 22.22 | -263.50 | -140.33 | -141.81 |
| 25Q2 (5) | 14.44 | 153.78 | 1377.88 | -0.05 | 54.55 | 37.5 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | -70.97 | 350.0 | 14.39 | 157.89 | 1289.26 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 50.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.94 | 525.81 | -34.46 | 0.16 | 6.67 | 23.08 | 0.11 | 0.0 | 37.5 | 653.39 | -34.55 | 1932.97 |
| 25Q1 (4) | 5.69 | 153.08 | 0.0 | -0.11 | 70.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.31 | -53.03 | 0.0 | 5.58 | 150.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.31 | -91.73 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 998.25 | 471.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -10.72 | -200.66 | 0.0 | -0.37 | -184.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.66 | 3400.0 | 0.0 | -11.09 | -205.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.75 | 156.85 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | -268.67 | -142.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 10.65 | 1042.48 | 0.0 | -0.13 | -62.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 10.52 | 969.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.46 | -50.68 | 0.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 630.18 | 1867.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.13 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -1.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.96 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -35.65 | 0.0 | 0.0 |