現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -329.48 | 0 | -14.64 | 0 | 0 | 0 | -16.51 | 0 | -344.12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 177.75 | 18.94 | 13.24 | 5.08 | 4.23 | 17.83 | -168.77 | 0 |
| 2024 (4) | -435.04 | 0 | -13.11 | 0 | 0 | 0 | 148.64 | 0 | -448.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 149.45 | 15.12 | 12.6 | 2.77 | 3.59 | -15.33 | -262.64 | 0 |
| 2023 (3) | -305.46 | 0 | -10.32 | 0 | 0 | 0 | -120.7 | 0 | -315.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 129.82 | 18.33 | 12.26 | 0.99 | 4.24 | 18.77 | -208.76 | 0 |
| 2022 (2) | -374.98 | 0 | -15.07 | 0 | 0 | 0 | 48.52 | 102.34 | -390.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 109.71 | 24.61 | 12.14 | 4.66 | 3.57 | 36.78 | -298.98 | 0 |
| 2021 (1) | 525.61 | 111.17 | -7.28 | 0 | 0 | 0 | 23.98 | 0 | 518.33 | 115.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 88.04 | 25.04 | 11.6 | 0.17 | 2.61 | 6.97 | 514.04 | 74.37 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -454.89 | 9.4 | -94.41 | -3.05 | 33.98 | -40.55 | 0 | 0 | 0 | -10.98 | -129.74 | 25.1 | -457.94 | 9.62 | -93.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 52.21 | 44.07 | 26.26 | 3.38 | 3.36 | 2.42 | 1.13 | 2.73 | 15.31 | -801.99 | 35.13 | -56.4 |
| 25Q4 (7) | -502.08 | -567.09 | 4.0 | -4.62 | -2.67 | 17.94 | 0 | 0 | 0 | 36.92 | -80.66 | -59.97 | -506.7 | -591.99 | 4.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36.24 | -27.82 | -1.95 | 3.27 | -2.97 | 2.83 | 1.1 | 0.92 | 23.6 | -1236.35 | -728.81 | 3.01 |
| 25Q3 (6) | 107.49 | -64.06 | -70.87 | -4.5 | -34.33 | -12.22 | 0 | 0 | 0 | 190.89 | 183.12 | 284.29 | 102.99 | -65.18 | -71.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50.21 | 0.52 | 31.96 | 3.37 | 1.81 | 5.64 | 1.09 | 2.83 | 19.78 | 196.62 | -64.29 | -77.54 |
| 25Q2 (5) | 299.09 | 227.83 | 278.18 | -3.35 | -54.38 | -72.68 | 0 | 0 | 0 | -229.66 | -1466.58 | -1211.08 | 295.74 | 225.23 | 274.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 49.95 | 20.8 | 38.25 | 3.31 | 0.3 | 5.41 | 1.06 | 8.16 | 16.48 | 550.61 | 207.38 | 231.8 |
| 25Q1 (4) | -233.98 | 55.26 | 0.0 | -2.17 | 61.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -14.66 | -115.9 | 0.0 | -236.15 | 55.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 41.35 | 11.88 | 0.0 | 3.3 | 3.77 | 0.0 | 0.98 | 10.11 | 0.0 | -512.78 | 59.77 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -522.99 | -241.72 | 0.0 | -5.63 | -40.4 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 92.22 | 189.03 | 0.0 | -528.62 | -244.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 36.96 | -2.86 | 0.0 | 3.18 | -0.31 | 0.0 | 0.89 | -2.2 | 0.0 | -1274.65 | -245.58 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 369.04 | 319.85 | 0.0 | -4.01 | -106.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -103.58 | -601.11 | 0.0 | 365.03 | 314.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 38.05 | 5.31 | 0.0 | 3.19 | 1.59 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 875.54 | 309.57 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -167.86 | 0.0 | 0.0 | -1.94 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 20.67 | 0.0 | 0.0 | -169.8 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 36.13 | 0.0 | 0.0 | 3.14 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | -417.77 | 0.0 | 0.0 |