現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 32.27 | 18.95 | -14.17 | 0 | -13.72 | 0 | 0.22 | 0 | 18.1 | 61.9 | 13.18 | -0.68 | 0 | 0 | 12.00 | -11.23 | 6.58 | 25.1 | 4.09 | 16.19 | 23.18 | 2.29 | 0.23 | 15.0 | 117.35 | 14.1 |
| 2024 (4) | 27.13 | 13.85 | -15.95 | 0 | -9.73 | 0 | -0.37 | 0 | 11.18 | -35.86 | 13.27 | 51.14 | 0 | 0 | 13.52 | 45.15 | 5.26 | 2.94 | 3.52 | 0.57 | 22.66 | -0.79 | 0.2 | 17.65 | 102.84 | 14.41 |
| 2023 (3) | 23.83 | 3.07 | -6.4 | 0 | -21.05 | 0 | 0.08 | 0 | 17.43 | 123.46 | 8.78 | -14.17 | 0 | 0 | 9.31 | -19.32 | 5.11 | 5.14 | 3.5 | 15.13 | 22.84 | 3.12 | 0.17 | 21.43 | 89.89 | -1.52 |
| 2022 (2) | 23.12 | 9.37 | -15.32 | 0 | -15.12 | 0 | -0.22 | 0 | 7.8 | -19.25 | 10.23 | -7.92 | 0 | 0 | 11.54 | -18.61 | 4.86 | 257.35 | 3.04 | 850.0 | 22.15 | 5.48 | 0.14 | 27.27 | 91.28 | -7.47 |
| 2021 (1) | 21.14 | -34.75 | -11.48 | 0 | -6.39 | 0 | -0.65 | 0 | 9.66 | -27.8 | 11.11 | -34.88 | 0 | 0 | 14.18 | -21.32 | 1.36 | -88.91 | 0.32 | -23.81 | 21.0 | 12.72 | 0.11 | 10.0 | 98.65 | -41.69 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 8.16 | -21.46 | 29.94 | -1.22 | 60.39 | 69.8 | -7.57 | -36.4 | -6208.33 | 0.05 | -73.68 | 600.0 | 6.94 | -5.06 | 209.82 | 1.48 | -50.67 | -58.19 | 0 | 0 | 0 | 5.27 | -49.49 | -61.78 | 3.01 | 21.37 | 220.21 | 2.19 | 31.14 | 346.94 | 5.89 | 0.86 | 2.26 | 0.07 | 16.67 | 40.0 | 100.12 | -27.05 | 0.44 |
| 25Q4 (7) | 10.39 | 38.72 | 10.06 | -3.08 | 12.99 | 58.49 | -5.55 | -44.16 | 11.48 | 0.19 | 533.33 | 190.48 | 7.31 | 85.06 | 261.88 | 3.0 | -7.69 | -27.88 | 0 | 0 | 0 | 10.42 | -9.42 | -36.3 | 2.48 | 43.35 | 125.45 | 1.67 | 47.79 | 173.77 | 5.84 | 0.86 | 4.1 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 137.25 | 27.91 | -8.84 |
| 25Q3 (6) | 7.49 | -7.64 | 9.82 | -3.54 | -0.85 | 21.51 | -3.85 | 8.11 | 11.49 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | 3.95 | -14.13 | 71.0 | 3.25 | -3.85 | -20.73 | 0 | 0 | 0 | 11.51 | -7.69 | -30.53 | 1.73 | 20.98 | 74.75 | 1.13 | 41.25 | 79.37 | 5.79 | 0.0 | 3.21 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 107.31 | -12.01 | -1.03 |
| 25Q2 (5) | 8.11 | 29.14 | 39.83 | -3.51 | 13.12 | -23.16 | -4.19 | -3391.67 | 59.87 | 0.01 | 200.0 | 120.0 | 4.6 | 105.36 | 55.93 | 3.38 | -4.52 | 24.72 | 0 | 0 | 0 | 12.47 | -9.49 | 13.36 | 1.43 | 52.13 | -18.75 | 0.8 | 63.27 | -40.3 | 5.79 | 0.52 | 1.94 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 121.95 | 22.34 | 48.66 |
| 25Q1 (4) | 6.28 | -33.47 | 0.0 | -4.04 | 45.55 | 0.0 | -0.12 | 98.09 | 0.0 | -0.01 | 95.24 | 0.0 | 2.24 | 10.89 | 0.0 | 3.54 | -14.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.77 | -15.83 | 0.0 | 0.94 | -14.55 | 0.0 | 0.49 | -19.67 | 0.0 | 5.76 | 2.67 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 99.68 | -33.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.44 | 38.42 | 0.0 | -7.42 | -64.52 | 0.0 | -6.27 | -44.14 | 0.0 | -0.21 | -600.0 | 0.0 | 2.02 | -12.55 | 0.0 | 4.16 | 1.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.37 | -1.21 | 0.0 | 1.1 | 11.11 | 0.0 | 0.61 | -3.17 | 0.0 | 5.61 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 150.56 | 38.86 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.82 | 17.59 | 0.0 | -4.51 | -58.25 | 0.0 | -4.35 | 58.33 | 0.0 | -0.03 | 40.0 | 0.0 | 2.31 | -21.69 | 0.0 | 4.1 | 51.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.57 | 50.62 | 0.0 | 0.99 | -43.75 | 0.0 | 0.63 | -52.99 | 0.0 | 5.61 | -1.23 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 108.43 | 32.17 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.8 | 0.0 | 0.0 | -2.85 | 0.0 | 0.0 | -10.44 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 2.95 | 0.0 | 0.0 | 2.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.00 | 0.0 | 0.0 | 1.76 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 5.68 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 82.04 | 0.0 | 0.0 |