現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.45 | 25.21 | -0.48 | 0 | -5.79 | 0 | 0 | 0 | 6.97 | 130.79 | 0.95 | -46.63 | 0 | 0 | 2.33 | -52.16 | 5.02 | 2.87 | 4.01 | -3.14 | 3.19 | 19.03 | 0.01 | 0.0 | 103.33 | 18.61 |
| 2024 (4) | 5.95 | -0.67 | -2.93 | 0 | -5.04 | 0 | 0.02 | 0.0 | 3.02 | -29.6 | 1.78 | 97.78 | 0 | 0 | 4.88 | 67.92 | 4.88 | -0.41 | 4.14 | 6.7 | 2.68 | 31.37 | 0.01 | 0.0 | 87.12 | -13.76 |
| 2023 (3) | 5.99 | 37.39 | -1.7 | 0 | -3.92 | 0 | 0.02 | -50.0 | 4.29 | 37.94 | 0.9 | -8.16 | 0 | 0 | 2.90 | -28.4 | 4.9 | 53.12 | 3.88 | 45.32 | 2.04 | 12.09 | 0.01 | 0.0 | 101.01 | 4.26 |
| 2022 (2) | 4.36 | 8.19 | -1.25 | 0 | -2.04 | 0 | 0.04 | 0 | 3.11 | 119.01 | 0.98 | -45.56 | 0 | 0 | 4.06 | -59.59 | 3.2 | 102.53 | 2.67 | 74.51 | 1.82 | 8.98 | 0.01 | 0.0 | 96.89 | -22.83 |
| 2021 (1) | 4.03 | -4.28 | -2.61 | 0 | -1.98 | 0 | 0 | 0 | 1.42 | -12.88 | 1.8 | -29.41 | 0 | 0 | 10.04 | -28.9 | 1.58 | -36.55 | 1.53 | -33.77 | 1.67 | 10.6 | 0.01 | 0 | 125.55 | 13.92 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.69 | -26.52 | 4.97 | 0.55 | 140.44 | 244.74 | -0.56 | -3.7 | -7.69 | -0.04 | -233.33 | -300.0 | 2.24 | 138.3 | 82.11 | 0.35 | 2.94 | 52.17 | 0 | 0 | 0 | 3.19 | 0.31 | 38.98 | 1.33 | 9.92 | 8.13 | 1.09 | 5.83 | 5.83 | 0.87 | 1.16 | 11.54 | 0 | 0 | 0 | 86.22 | -29.15 | -3.06 |
| 25Q4 (7) | 2.3 | 19.17 | 9.0 | -1.36 | -206.25 | 48.68 | -0.54 | -3.85 | -17.39 | 0.03 | 130.0 | -25.0 | 0.94 | -70.72 | 274.07 | 0.34 | 0.0 | -5.56 | 0 | 0 | 0 | 3.18 | -2.15 | -14.13 | 1.21 | -12.95 | -4.72 | 1.03 | -11.21 | -13.45 | 0.86 | 7.5 | 13.16 | 0 | 0 | 0 | 121.69 | 23.58 | 12.47 |
| 25Q3 (6) | 1.93 | 18.4 | 101.04 | 1.28 | 4366.67 | -36.95 | -0.52 | 87.65 | -23.81 | -0.1 | -300.0 | -233.33 | 3.21 | 100.63 | 7.36 | 0.34 | 750.0 | -38.18 | 0 | 0 | 0 | 3.25 | 679.23 | -43.09 | 1.39 | 16.81 | 11.2 | 1.16 | 45.0 | 24.73 | 0.8 | 3.9 | 12.68 | 0 | 0 | 0 | 98.47 | -5.16 | 68.22 |
| 25Q2 (5) | 1.63 | 1.24 | 19.85 | -0.03 | 92.11 | 91.89 | -4.21 | -709.62 | -9.35 | 0.05 | 150.0 | 150.0 | 1.6 | 30.08 | 61.62 | 0.04 | -82.61 | -88.89 | 0 | 0 | 0 | 0.42 | -81.83 | -90.06 | 1.19 | -3.25 | 7.21 | 0.8 | -22.33 | -19.19 | 0.77 | -1.28 | 24.19 | 0 | 0 | 0 | 103.82 | 16.72 | 22.91 |
| 25Q1 (4) | 1.61 | -23.7 | 0.0 | -0.38 | 85.66 | 0.0 | -0.52 | -13.04 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 1.23 | 327.78 | 0.0 | 0.23 | -36.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.30 | -38.03 | 0.0 | 1.23 | -3.15 | 0.0 | 1.03 | -13.45 | 0.0 | 0.78 | 2.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 88.95 | -17.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.11 | 119.79 | 0.0 | -2.65 | -230.54 | 0.0 | -0.46 | -9.52 | 0.0 | 0.04 | 233.33 | 0.0 | -0.54 | -118.06 | 0.0 | 0.36 | -34.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.71 | -35.15 | 0.0 | 1.27 | 1.6 | 0.0 | 1.19 | 27.96 | 0.0 | 0.76 | 7.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 108.21 | 84.85 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.96 | -29.41 | 0.0 | 2.03 | 648.65 | 0.0 | -0.42 | 89.09 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | 2.99 | 202.02 | 0.0 | 0.55 | 52.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.72 | 36.1 | 0.0 | 1.25 | 12.61 | 0.0 | 0.93 | -6.06 | 0.0 | 0.71 | 14.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 58.54 | -30.7 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.36 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | -3.85 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.20 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 84.47 | 0.0 | 0.0 |