現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 23.78 | -12.35 | -0.82 | 0 | -7.31 | 0 | 0.39 | 0 | 22.96 | 4.51 | 1.28 | -41.55 | 0 | 0 | 0.43 | -44.86 | 18.07 | 63.97 | 16.32 | 78.36 | 2.94 | 19.03 | 0.07 | 133.33 | 123.02 | -47.17 |
| 2024 (4) | 27.13 | 111.79 | -5.16 | 0 | -8.99 | 0 | -0.04 | 0 | 21.97 | 110.24 | 2.19 | 30.36 | 0.6 | -35.48 | 0.77 | -0.29 | 11.02 | 17.99 | 9.15 | -34.27 | 2.47 | 13.3 | 0.03 | 50.0 | 232.88 | 193.05 |
| 2023 (3) | 12.81 | 461.84 | -2.36 | 0 | -3.14 | 0 | 0.22 | 0 | 10.45 | 0 | 1.68 | 211.11 | 0.93 | 0 | 0.78 | -52.62 | 9.34 | 0 | 13.92 | 0 | 2.18 | 8.46 | 0.02 | 0.0 | 79.47 | 0 |
| 2022 (2) | 2.28 | 0 | -4.3 | 0 | 2.45 | 124.77 | -0.11 | 0 | -2.02 | 0 | 0.54 | -55.74 | -1.49 | 0 | 1.64 | -76.37 | -7.9 | 0 | -6.84 | 0 | 2.01 | -16.25 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -3.16 | 0 | -0.05 | 0 | 1.09 | -90.95 | -0.45 | 0 | -3.21 | 0 | 1.22 | -6.87 | 0.02 | 0.0 | 6.92 | 245.93 | -9.61 | 0 | -4.7 | 0 | 2.4 | -31.82 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 8.26 | 988.17 | 42.91 | 0.14 | -60.0 | 134.15 | -0.65 | -91.18 | -160.0 | 0.23 | -50.0 | 2400.0 | 8.4 | 1548.28 | 56.42 | 0.38 | -5.0 | -13.64 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | -10.88 | -24.09 | 4.14 | -2.36 | -10.97 | 3.89 | -0.26 | -8.69 | 0.8 | 2.56 | 17.65 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 175.37 | 986.29 | 50.49 |
| 25Q4 (7) | -0.93 | -112.06 | -131.42 | 0.35 | 167.31 | 111.86 | -0.34 | 95.26 | -9.68 | 0.46 | 1020.0 | 611.11 | -0.58 | -108.07 | -5900.0 | 0.4 | 53.85 | -50.62 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | 49.43 | -56.13 | 4.24 | -9.21 | 81.97 | 3.9 | -12.95 | 83.96 | 0.78 | 2.63 | 21.88 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -19.79 | -113.5 | -118.52 |
| 25Q3 (6) | 7.71 | -31.34 | 125.44 | -0.52 | -126.09 | 64.38 | -7.18 | -1627.66 | 7.83 | -0.05 | 0 | 93.67 | 7.19 | -34.64 | 266.84 | 0.26 | 44.44 | -46.94 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 53.0 | -42.14 | 4.67 | 3.32 | 211.33 | 4.48 | 21.74 | 439.76 | 0.76 | 5.56 | 22.58 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 146.58 | -42.31 | -37.43 |
| 25Q2 (5) | 11.23 | 94.29 | 7.46 | -0.23 | 43.9 | 59.65 | 0.47 | 288.0 | 211.9 | 0 | 100.0 | -100.0 | 11.0 | 104.84 | 11.34 | 0.18 | -59.09 | -43.75 | 0 | 0 | 0 | 0.23 | -62.75 | -46.39 | 4.52 | -2.8 | 22.83 | 3.68 | -13.62 | 25.17 | 0.72 | 5.88 | 18.03 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 254.07 | 118.03 | -13.45 |
| 25Q1 (4) | 5.78 | 95.27 | 0.0 | -0.41 | 86.1 | 0.0 | -0.25 | 19.35 | 0.0 | -0.01 | 88.89 | 0.0 | 5.37 | 53600.0 | 0.0 | 0.44 | -45.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.62 | -48.5 | 0.0 | 4.65 | 99.57 | 0.0 | 4.26 | 100.94 | 0.0 | 0.68 | 6.25 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 116.53 | 9.05 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.96 | -13.45 | 0.0 | -2.95 | -102.05 | 0.0 | -0.31 | 96.02 | 0.0 | -0.09 | 88.61 | 0.0 | 0.01 | -99.49 | 0.0 | 0.81 | 65.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.20 | 97.1 | 0.0 | 2.33 | 55.33 | 0.0 | 2.12 | 155.42 | 0.0 | 0.64 | 3.23 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 106.86 | -54.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.42 | -67.27 | 0.0 | -1.46 | -156.14 | 0.0 | -7.79 | -1754.76 | 0.0 | -0.79 | -209.72 | 0.0 | 1.96 | -80.16 | 0.0 | 0.49 | 53.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.61 | 41.77 | 0.0 | 1.5 | -59.24 | 0.0 | 0.83 | -71.77 | 0.0 | 0.62 | 1.64 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 234.25 | -20.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 10.45 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 9.88 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 3.68 | 0.0 | 0.0 | 2.94 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 293.54 | 0.0 | 0.0 |