現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.97 | 30.46 | 0.14 | 0 | -1.77 | 0 | 0.02 | 100.0 | 2.11 | 139.77 | 0.1 | 400.0 | 0 | 0 | 2.65 | 372.15 | 2.61 | 7.85 | 3.26 | 17.27 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 60.06 | 11.37 |
| 2024 (4) | 1.51 | -19.68 | -0.63 | 0 | -1.77 | 0 | 0.01 | 0 | 0.88 | -54.4 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.56 | -3.65 | 2.42 | 2.54 | 2.78 | -7.64 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 53.93 | -12.8 |
| 2023 (3) | 1.88 | 27.89 | 0.05 | 0 | -1.64 | 0 | -0.11 | 0 | 1.93 | 407.89 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.58 | 0 | 2.36 | 18.59 | 3.01 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 61.84 | 27.89 |
| 2022 (2) | 1.47 | 9.7 | -1.09 | 0 | -0.68 | 0 | 0 | 0 | 0.38 | -67.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.99 | 18.45 | 3.01 | 285.9 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 48.36 | -70.77 |
| 2021 (1) | 1.34 | 0.75 | -0.16 | 0 | -0.73 | 0 | 0 | 0 | 1.18 | -36.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.68 | 1.82 | 0.78 | -51.55 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 165.43 | 105.24 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.63 | 14.55 | 1.61 | -0.43 | -213.16 | 28.33 | -0.01 | 99.44 | 0 | 0.01 | -66.67 | 200.0 | 0.2 | -78.49 | 900.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.11 | -47.78 | -1.11 | 0.61 | -6.15 | 0.0 | 0.69 | 43.75 | 11.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 90.00 | -19.82 | -8.55 |
| 25Q4 (7) | 0.55 | 25.0 | 10.0 | 0.38 | 171.43 | 111.11 | -1.77 | 0 | -1.72 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | 0.93 | 60.34 | 36.76 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | 129.79 | -4.26 | 0.65 | -15.58 | 6.56 | 0.48 | -58.62 | 380.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 112.24 | 198.47 | -75.31 |
| 25Q3 (6) | 0.44 | 25.71 | 22.22 | 0.14 | -39.13 | 182.35 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 205.26 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.93 | -83.89 | 0 | 0.77 | 30.51 | 13.24 | 1.16 | 16.0 | -17.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 37.61 | 8.52 | 47.29 |
| 25Q2 (5) | 0.35 | -43.55 | 400.0 | 0.23 | 138.33 | 283.33 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.58 | 2800.0 | 346.15 | 0.05 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.75 | 411.49 | 0 | 0.59 | -3.28 | 7.27 | 1.0 | 61.29 | -5.66 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 34.65 | -64.79 | 429.7 |
| 25Q1 (4) | 0.62 | 24.0 | 0.0 | -0.6 | -433.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 0.02 | -97.06 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.12 | -49.44 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 520.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 98.41 | -78.35 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.5 | 38.89 | 0.0 | 0.18 | 205.88 | 0.0 | -1.74 | -8600.0 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | 0.68 | 257.89 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.22 | 0 | 0.0 | 0.61 | -10.29 | 0.0 | 0.1 | -92.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 454.55 | 1680.3 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.36 | 414.29 | 0.0 | -0.17 | -383.33 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.19 | 46.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.68 | 23.64 | 0.0 | 1.4 | 32.08 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.53 | 290.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.54 | 0.0 | 0.0 |