現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.73 | -41.55 | -3.68 | 0 | 3.18 | 0 | 0.28 | 0 | -1.95 | 0 | 6.5 | 120.34 | 2.39 | 0 | 47.90 | 111.57 | -0.15 | 0 | 2.1 | -79.31 | 2.47 | 0.82 | 0 | 0 | 37.86 | 61.14 |
| 2024 (4) | 2.96 | -89.96 | 0.95 | 0 | -6.02 | 0 | -3.98 | 0 | 3.91 | -83.6 | 2.95 | -21.75 | -1.59 | 0 | 22.64 | -23.19 | -0.32 | 0 | 10.15 | 105.88 | 2.45 | 3.81 | 0 | 0 | 23.49 | -94.19 |
| 2023 (3) | 29.49 | 0 | -5.65 | 0 | -4.3 | 0 | 1.13 | 0 | 23.84 | -47.63 | 3.77 | -5.99 | -8.54 | 0 | 29.48 | 6.51 | -2.55 | 0 | 4.93 | -54.69 | 2.36 | -30.18 | 0 | 0 | 404.53 | 0 |
| 2022 (2) | -22.63 | 0 | 68.15 | 0 | -35.78 | 0 | 0 | 0 | 45.52 | 0 | 4.01 | 88.26 | 0 | 0 | 27.67 | 97.23 | -7.36 | 0 | 10.88 | 0 | 3.38 | 17.36 | 0 | 0 | -158.70 | 0 |
| 2021 (1) | -1.05 | 0 | -21.21 | 0 | 23.07 | 246.92 | 0.1 | 0 | -22.26 | 0 | 2.13 | -10.13 | 0.04 | 0 | 14.03 | 18.94 | -3.73 | 0 | -0.89 | 0 | 2.88 | 8.27 | 0 | 0 | -52.76 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.35 | 321.7 | 498.31 | 3.3 | 667.44 | 157.89 | 0.38 | 161.29 | -79.89 | -0.05 | -200.0 | -116.67 | 5.65 | 996.83 | 189.83 | 1.8 | 17.65 | 68.22 | -2.5 | -303.25 | -254.32 | 47.49 | 12.37 | 66.89 | 0.12 | 500.0 | -64.71 | 0.59 | 140.14 | 115.25 | 0.62 | 0.0 | 1.64 | 0 | 0 | 0 | 194.21 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.06 | -8.16 | -1425.0 | 0.43 | -94.51 | 186.0 | -0.62 | 74.17 | -1.64 | 0.05 | 400.0 | 109.62 | -0.63 | -109.2 | -50.0 | 1.53 | 39.09 | 64.52 | 1.23 | -50.4 | 12200.0 | 42.27 | 20.26 | 48.16 | 0.02 | 104.0 | 107.69 | -1.47 | -128.77 | 32.88 | 0.62 | 0.0 | 1.64 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.98 | -122.43 | -308.51 | 7.83 | 225.48 | 56.29 | -2.4 | -155.68 | 42.86 | 0.01 | 112.5 | 101.54 | 6.85 | 466.31 | 25.0 | 1.1 | -60.85 | 35.8 | 2.48 | 184.07 | -26.63 | 35.14 | -61.6 | 42.31 | -0.5 | 0 | -316.67 | 5.11 | 119.31 | 253.45 | 0.62 | 0.0 | 1.64 | 0 | 0 | 0 | -17.10 | -111.55 | 0 |
| 25Q2 (5) | 4.37 | 840.68 | 328.43 | -6.24 | -9.47 | -5.76 | 4.31 | 128.04 | 818.33 | -0.08 | -126.67 | 96.33 | -1.87 | 70.27 | 61.68 | 2.81 | 162.62 | 392.98 | -2.95 | -282.1 | -8.86 | 91.53 | 221.64 | 376.92 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.33 | 160.21 | 2688.89 | 0.62 | 1.64 | 1.64 | 0 | 0 | 0 | 148.14 | 0 | -24.48 |
| 25Q1 (4) | -0.59 | -837.5 | 0.0 | -5.7 | -1040.0 | 0.0 | 1.89 | 409.84 | 0.0 | 0.3 | 157.69 | 0.0 | -6.29 | -1397.62 | 0.0 | 1.07 | 15.05 | 0.0 | 1.62 | 16100.0 | 0.0 | 28.46 | -0.25 | 0.0 | 0.34 | 230.77 | 0.0 | -3.87 | -76.71 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.08 | -82.98 | 0.0 | -0.5 | -109.98 | 0.0 | -0.61 | 85.48 | 0.0 | -0.52 | 20.0 | 0.0 | -0.42 | -107.66 | 0.0 | 0.93 | 14.81 | 0.0 | 0.01 | -99.7 | 0.0 | 28.53 | 15.52 | 0.0 | -0.26 | -116.67 | 0.0 | -2.19 | 34.23 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.47 | -53.92 | 0.0 | 5.01 | 184.92 | 0.0 | -4.2 | -600.0 | 0.0 | -0.65 | 70.18 | 0.0 | 5.48 | 212.3 | 0.0 | 0.81 | 42.11 | 0.0 | 3.38 | 224.72 | 0.0 | 24.70 | 28.67 | 0.0 | -0.12 | 29.41 | 0.0 | -3.33 | -3600.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.02 | 0.0 | 0.0 | -5.9 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | -2.18 | 0.0 | 0.0 | -4.88 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | -2.71 | 0.0 | 0.0 | 19.19 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 196.15 | 0.0 | 0.0 |