現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 25.14 | -1.06 | -8.46 | 0 | -14.83 | 0 | -1.42 | 0 | 16.68 | 19.4 | 8.59 | -25.76 | -0.08 | 0 | 6.69 | -26.77 | 15.25 | -2.62 | 9.21 | -12.2 | 14.6 | 4.14 | 0.36 | 9.09 | 104.01 | 1.68 |
| 2024 (4) | 25.41 | 3.29 | -11.44 | 0 | -14.65 | 0 | -0.18 | 0 | 13.97 | -32.58 | 11.57 | -3.66 | -0.42 | 0 | 9.14 | -8.44 | 15.66 | 1.75 | 10.49 | -38.15 | 14.02 | 1.01 | 0.33 | 0.0 | 102.29 | 29.61 |
| 2023 (3) | 24.6 | -3.0 | -3.88 | 0 | -19.85 | 0 | -1.23 | 0 | 20.72 | 88.19 | 12.01 | -21.19 | 0 | 0 | 9.98 | -16.63 | 15.39 | -8.28 | 16.96 | 36.77 | 13.88 | 6.85 | 0.33 | -8.33 | 78.92 | -19.86 |
| 2022 (2) | 25.36 | 3.38 | -14.35 | 0 | -9.77 | 0 | 0.45 | 4400.0 | 11.01 | 47.39 | 15.24 | -14.29 | -0.12 | 0 | 11.97 | -12.23 | 16.78 | -7.4 | 12.4 | -11.11 | 12.99 | 10.18 | 0.36 | -10.0 | 98.49 | 4.95 |
| 2021 (1) | 24.53 | -19.31 | -17.06 | 0 | -7.48 | 0 | 0.01 | 0 | 7.47 | -64.1 | 17.78 | 71.95 | -0.06 | 0 | 13.64 | 62.83 | 18.12 | -7.65 | 13.95 | -6.81 | 11.79 | 7.38 | 0.4 | -18.37 | 93.84 | -18.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.53 | -26.85 | 49.86 | -1.02 | 68.71 | 49.0 | -0.09 | 98.21 | -104.48 | 0.33 | 127.73 | 140.74 | 4.51 | 4.88 | 166.86 | 1.05 | -68.28 | -47.5 | -0.02 | -100.0 | -100.0 | 3.38 | -67.24 | -48.38 | 3.71 | 5.7 | 14.51 | 2.18 | 10.66 | 9.55 | 3.62 | -0.55 | -1.36 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 93.89 | -29.21 | 46.3 |
| 25Q4 (7) | 7.56 | -5.97 | -7.92 | -3.26 | -70.68 | -67.18 | -5.03 | 24.81 | -62.78 | -1.19 | -208.18 | -347.92 | 4.3 | -29.85 | -31.31 | 3.31 | 69.74 | 54.67 | -0.01 | 0 | 66.67 | 10.33 | 75.41 | 60.95 | 3.51 | -20.41 | -6.4 | 1.97 | -21.83 | -23.05 | 3.64 | -0.27 | 0.83 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 132.63 | 3.27 | 1.13 |
| 25Q3 (6) | 8.04 | 37.44 | 11.98 | -1.91 | -49.22 | 28.2 | -6.69 | -30.92 | 24.41 | 1.1 | 2850.0 | 315.69 | 6.13 | 34.14 | 35.62 | 1.95 | 45.52 | -26.69 | 0 | 100.0 | 100.0 | 5.89 | 43.63 | -28.31 | 4.41 | 7.82 | 10.8 | 2.52 | -8.03 | -5.26 | 3.65 | 0.27 | 2.82 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 128.43 | 42.05 | 12.69 |
| 25Q2 (5) | 5.85 | 58.54 | 8.53 | -1.28 | 36.0 | 55.56 | -5.11 | -354.23 | -72.64 | -0.04 | 95.06 | 0.0 | 4.57 | 170.41 | 82.07 | 1.34 | -33.0 | -50.55 | -0.06 | -500.0 | 75.0 | 4.10 | -37.47 | -53.31 | 4.09 | 26.23 | 7.92 | 2.74 | 37.69 | 7.03 | 3.64 | -0.82 | 5.51 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 90.42 | 40.89 | 2.16 |
| 25Q1 (4) | 3.69 | -55.05 | 0.0 | -2.0 | -2.56 | 0.0 | 2.01 | 165.05 | 0.0 | -0.81 | -268.75 | 0.0 | 1.69 | -73.0 | 0.0 | 2.0 | -6.54 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 6.56 | 2.16 | 0.0 | 3.24 | -13.6 | 0.0 | 1.99 | -22.27 | 0.0 | 3.67 | 1.66 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 64.17 | -51.07 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.21 | 14.35 | 0.0 | -1.95 | 26.69 | 0.0 | -3.09 | 65.08 | 0.0 | 0.48 | 194.12 | 0.0 | 6.26 | 38.5 | 0.0 | 2.14 | -19.55 | 0.0 | -0.03 | 80.0 | 0.0 | 6.42 | -21.86 | 0.0 | 3.75 | -5.78 | 0.0 | 2.56 | -3.76 | 0.0 | 3.61 | 1.69 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 131.15 | 15.08 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.18 | 33.21 | 0.0 | -2.66 | 7.64 | 0.0 | -8.85 | -198.99 | 0.0 | -0.51 | -1175.0 | 0.0 | 4.52 | 80.08 | 0.0 | 2.66 | -1.85 | 0.0 | -0.15 | 37.5 | 0.0 | 8.21 | -6.45 | 0.0 | 3.98 | 5.01 | 0.0 | 2.66 | 3.91 | 0.0 | 3.55 | 2.9 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 113.97 | 28.77 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.39 | 0.0 | 0.0 | -2.88 | 0.0 | 0.0 | -2.96 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 2.51 | 0.0 | 0.0 | 2.71 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 8.78 | 0.0 | 0.0 | 3.79 | 0.0 | 0.0 | 2.56 | 0.0 | 0.0 | 3.45 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 88.51 | 0.0 | 0.0 |