現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 20.15 | 0 | -0.42 | 0 | -4.17 | 0 | -0.33 | 0 | 19.73 | 0 | 0.46 | 318.18 | 0 | 0 | 0.21 | 176.92 | 14.34 | 46.78 | 12.43 | 42.22 | 0.56 | 27.27 | 0.06 | 50.0 | 154.41 | 0 |
| 2024 (4) | -1.12 | 0 | -0.2 | 0 | -4.96 | 0 | 0 | 0 | -1.32 | 0 | 0.11 | -26.67 | 0 | 0 | 0.08 | -26.37 | 9.77 | -16.5 | 8.74 | -11.72 | 0.44 | 18.92 | 0.04 | 0 | -12.15 | 0 |
| 2023 (3) | 12.15 | 30.79 | -0.16 | 0 | -8.85 | 0 | 0.29 | 0 | 11.99 | 31.04 | 0.15 | -28.57 | 0 | 0 | 0.10 | -29.01 | 11.7 | -8.74 | 9.9 | -5.53 | 0.37 | 117.65 | 0 | 0 | 118.31 | 35.62 |
| 2022 (2) | 9.29 | 247.94 | -0.14 | 0 | 0.08 | 0 | -0.16 | 0 | 9.15 | 264.54 | 0.21 | 425.0 | 0 | 0 | 0.15 | 298.12 | 12.82 | 46.35 | 10.48 | 41.62 | 0.17 | -15.0 | 0 | 0 | 87.23 | 148.3 |
| 2021 (1) | 2.67 | -86.56 | -0.16 | 0 | -3.34 | 0 | -0.15 | 0 | 2.51 | -86.8 | 0.04 | -95.06 | 0 | 0 | 0.04 | -93.52 | 8.76 | 13.77 | 7.4 | 18.21 | 0.2 | 66.67 | 0 | 0 | 35.13 | -88.71 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 17.83 | 5194.29 | 106.6 | -0.04 | 78.95 | -200.0 | -1.14 | 45.19 | -9.62 | -0.32 | -172.73 | -190.91 | 17.79 | 3394.44 | 105.19 | 0.04 | -75.0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | -66.08 | 268.35 | 2.28 | -48.06 | 0.44 | 1.86 | -51.44 | -1.06 | 0.2 | 5.26 | 66.67 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 857.21 | 9994.67 | 99.65 |
| 25Q4 (7) | -0.35 | -102.09 | 86.0 | -0.19 | -5.56 | -137.5 | -2.08 | -110.1 | 6.73 | 0.44 | 300.0 | 193.33 | -0.54 | -103.26 | 79.07 | 0.16 | -20.0 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | -11.43 | 99.08 | 4.39 | -0.23 | -4.98 | 3.83 | -6.36 | -1.79 | 0.19 | 46.15 | 72.73 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -8.66 | -102.19 | 86.07 |
| 25Q3 (6) | 16.73 | 444.24 | 6870.83 | -0.18 | -100.0 | -157.14 | -0.99 | -1550.0 | 62.78 | -0.22 | 45.0 | -4.76 | 16.55 | 434.34 | 9635.29 | 0.2 | 122.22 | 900.0 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 85.17 | 429.38 | 4.4 | 34.15 | 95.56 | 4.09 | 55.51 | 78.6 | 0.13 | 8.33 | 18.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 395.51 | 324.61 | 3871.56 |
| 25Q2 (5) | -4.86 | -156.32 | -160.07 | -0.09 | -325.0 | -50.0 | -0.06 | 94.23 | -100.0 | -0.4 | -263.64 | -211.11 | -4.95 | -157.09 | -161.64 | 0.09 | 800.0 | 350.0 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | 562.17 | 195.23 | 3.28 | 44.49 | 107.59 | 2.63 | 39.89 | 94.81 | 0.12 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -176.09 | -141.01 | -131.78 |
| 25Q1 (4) | 8.63 | 445.2 | 0.0 | 0.04 | 150.0 | 0.0 | -1.04 | 53.36 | 0.0 | -0.11 | -173.33 | 0.0 | 8.67 | 436.05 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.03 | -81.67 | 0.0 | 2.27 | -50.87 | 0.0 | 1.88 | -51.79 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 429.35 | 790.4 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.5 | -1141.67 | 0.0 | -0.08 | -14.29 | 0.0 | -2.23 | 16.17 | 0.0 | 0.15 | 171.43 | 0.0 | -2.58 | -1617.65 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.14 | 135.52 | 0.0 | 4.62 | 105.33 | 0.0 | 3.9 | 70.31 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -62.19 | -724.48 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.24 | -97.03 | 0.0 | -0.07 | -16.67 | 0.0 | -2.66 | -8766.67 | 0.0 | -0.21 | -158.33 | 0.0 | 0.17 | -97.88 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | 3.27 | 0.0 | 2.25 | 42.41 | 0.0 | 2.29 | 69.63 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 9.96 | -98.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 8.09 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 8.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 554.11 | 0.0 | 0.0 |