現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 52.93 | 1073.61 | -0.08 | 0 | -11.98 | 0 | 0.85 | 0 | 52.85 | 1071.84 | 0.04 | 300.0 | 0 | 0 | 0.03 | 157.63 | 50.53 | 41.62 | 41.24 | 45.72 | 0.04 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 128.19 | 705.81 |
| 2024 (4) | 4.51 | 9.73 | 0 | 0 | 1.81 | -48.43 | -0.39 | 0 | 4.51 | 9.2 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 35.68 | 44.63 | 28.3 | 47.78 | 0.04 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 15.91 | -25.68 |
| 2023 (3) | 4.11 | -63.79 | 0.02 | -81.82 | 3.51 | 0 | -3.48 | 0 | 4.13 | -63.96 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 24.67 | 28.02 | 19.15 | 27.24 | 0.04 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 21.41 | -71.52 |
| 2022 (2) | 11.35 | 0 | 0.11 | 0 | -12.08 | 0 | 1.23 | 355.56 | 11.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 19.27 | 95.63 | 15.05 | 99.6 | 0.04 | -20.0 | 0.01 | 0.0 | 75.17 | 0 |
| 2021 (1) | -15.62 | 0 | -0.15 | 0 | 15.87 | -48.64 | 0.27 | 0 | -15.77 | 0 | 0.07 | 600.0 | 0 | 0 | 0.16 | 656.01 | 9.85 | -6.28 | 7.54 | -8.27 | 0.05 | 25.0 | 0.01 | 0 | -205.53 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 15.27 | -54.19 | -25.66 | -0.09 | 0 | -550.0 | -13.92 | -4.74 | -341.25 | 0.72 | 188.0 | 16.13 | 15.18 | -54.46 | -26.17 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 10.03 | -37.78 | -48.06 | 8.15 | -39.0 | -47.76 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 187.13 | -24.93 | 42.22 |
| 25Q4 (7) | 33.33 | 2463.85 | -26.83 | 0 | 100.0 | 0 | -13.29 | -2191.38 | 60.07 | 0.25 | 31.58 | -74.23 | 33.33 | 2631.97 | -26.83 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 16.12 | 51.65 | -47.8 | 13.36 | 54.27 | -46.6 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 249.29 | 1562.57 | 36.99 |
| 25Q3 (6) | 1.3 | 158.04 | 109.23 | -0.08 | -300.0 | -166.67 | -0.58 | 85.09 | -104.06 | 0.19 | 190.48 | 148.72 | 1.22 | 153.98 | 108.64 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 10.63 | 136.75 | 833.1 | 8.66 | 139.23 | 718.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 14.99 | 124.3 | 0 |
| 25Q2 (5) | -2.24 | -110.91 | 84.02 | -0.02 | -200.0 | -100.0 | -3.89 | -167.42 | -130.7 | -0.21 | -133.87 | 8.7 | -2.26 | -110.99 | 83.89 | 0.03 | 0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.20 | 0 | -2.24 | 4.49 | -76.75 | 331.73 | 3.62 | -76.79 | 440.3 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -61.71 | -146.9 | 97.01 |
| 25Q1 (4) | 20.54 | -54.91 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 5.77 | 117.34 | 0.0 | 0.62 | -36.08 | 0.0 | 20.56 | -54.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 19.31 | -37.47 | 0.0 | 15.6 | -37.65 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 131.58 | -27.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 45.55 | 423.28 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -33.28 | -333.05 | 0.0 | 0.97 | 348.72 | 0.0 | 45.55 | 422.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 30.88 | 2229.66 | 0.0 | 25.02 | 1887.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 181.98 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -14.09 | -0.5 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 14.28 | 12.71 | 0.0 | -0.39 | -69.57 | 0.0 | -14.12 | -0.64 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -1.45 | -239.42 | 0.0 | -1.4 | -308.96 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -14.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 12.67 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -14.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -2061.76 | 0.0 | 0.0 |