現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.57 | 0 | 8.81 | -27.67 | -6.91 | 0 | 0.26 | 0 | 7.24 | -58.56 | 0 | 0 | -0.11 | 0 | -0.00 | 0 | 0.28 | -71.13 | 1.54 | -39.13 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | -96.32 | 0 |
| 2024 (4) | 5.29 | 0 | 12.18 | -57.44 | -15.97 | 0 | -0.32 | 0 | 17.47 | -1.47 | 0 | 0 | 0.12 | 0 | -0.00 | 0 | 0.97 | 120.45 | 2.53 | -38.44 | 0.09 | -10.0 | 0 | 0 | 201.91 | 0 |
| 2023 (3) | -10.89 | 0 | 28.62 | 0 | -20.29 | 0 | 2.14 | 0 | 17.73 | -49.83 | 0 | 0 | -2.32 | 0 | -0.00 | 0 | 0.44 | -52.69 | 4.11 | 115.18 | 0.1 | -60.0 | 0 | 0 | -258.67 | 0 |
| 2022 (2) | 60.31 | 54727.27 | -24.97 | 0 | -24.65 | 0 | -4.39 | 0 | 35.34 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | -0.00 | 0 | 0.93 | 0 | 1.91 | 0 | 0.25 | -32.43 | 0 | 0 | 2792.13 | 0 |
| 2021 (1) | 0.11 | 0 | -2.11 | 0 | 1.49 | -19.89 | -0.94 | 0 | -2.0 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | 0 | -0.00 | 0 | -0.3 | 0 | -1.37 | 0 | 0.37 | 2.78 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.77 | -165.52 | -133.19 | 0.66 | 353.85 | -91.72 | -4.23 | -3425.0 | -14.95 | -0.4 | -160.61 | -407.69 | -0.11 | 80.0 | -101.07 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 900.0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.38 | 5.56 | 171.43 | 0.08 | 108.51 | 166.67 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | -855.56 | 0 | -118.44 |
| 25Q4 (7) | -0.29 | 82.21 | -113.36 | -0.26 | -147.27 | 81.16 | -0.12 | 87.76 | 96.72 | 0.66 | 488.24 | 152.8 | -0.55 | 49.07 | -169.62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.36 | 357.14 | 125.0 | -0.94 | -125.47 | -166.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -1.63 | 17.26 | -376.27 | 0.55 | 0.0 | -94.26 | -0.98 | 54.21 | 90.93 | -0.17 | 51.43 | -121.25 | -1.08 | 23.94 | -110.62 | 0 | 0 | 0 | -0.11 | 0 | -1200.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.14 | -100.0 | -121.88 | 3.69 | 397.58 | 853.06 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -43.94 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.97 | -184.91 | -262.81 | 0.55 | -93.1 | -90.04 | -2.14 | 41.85 | 20.74 | -0.35 | -369.23 | -84.21 | -1.42 | -113.8 | -121.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.07 | -150.0 | -123.33 | -1.24 | -4233.33 | -527.59 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.32 | 6.91 | 0.0 | 7.97 | 677.54 | 0.0 | -3.68 | -0.55 | 0.0 | 0.13 | 110.4 | 0.0 | 10.29 | 1202.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.14 | -12.5 | 0.0 | 0.03 | -97.87 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4640.00 | 2957.7 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.17 | 267.8 | 0.0 | -1.38 | -114.41 | 0.0 | -3.66 | 66.11 | 0.0 | -1.25 | -256.25 | 0.0 | 0.79 | -92.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.16 | -75.0 | 0.0 | 1.41 | 387.76 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 151.75 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.59 | -51.24 | 0.0 | 9.58 | 73.55 | 0.0 | -10.8 | -300.0 | 0.0 | 0.8 | 521.05 | 0.0 | 10.17 | 51.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.64 | 113.33 | 0.0 | -0.49 | -268.97 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.21 | 0.0 | 0.0 | 5.52 | 0.0 | 0.0 | -2.7 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 6.73 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 390.32 | 0.0 | 0.0 |