現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -10.37 | 0 | -2.38 | 0 | 10.77 | 181.2 | 0.8 | 0 | -12.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.62 | -65.24 | 0.44 | -86.03 | 0.15 | -6.25 | 0 | 0 | -1757.63 | 0 |
| 2024 (4) | -1.14 | 0 | -0.1 | 0 | 3.83 | 113.97 | -1.77 | 0 | -1.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 4.66 | 1159.46 | 3.15 | 0 | 0.16 | 14.29 | 0 | 0 | -34.44 | 0 |
| 2023 (3) | -3.52 | 0 | -0.34 | 0 | 1.79 | -87.84 | -0.72 | 0 | -3.86 | 0 | 0.03 | 0 | -0.03 | 0 | 0.55 | 0 | 0.37 | -84.96 | -0.6 | 0 | 0.14 | 16.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -17.18 | 0 | -0.13 | 0 | 14.72 | 231.53 | -1.58 | 0 | -17.31 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | -0.00 | 0 | 2.46 | -52.78 | 0.78 | -81.2 | 0.12 | 20.0 | 0 | 0 | -1908.89 | 0 |
| 2021 (1) | 0.33 | 0 | -2.95 | 0 | 4.44 | -85.57 | -0.04 | 0 | -2.62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 5.21 | 146.92 | 4.15 | 135.8 | 0.1 | 0.0 | 0 | 0 | 7.76 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.76 | 159.31 | 178.83 | 0.42 | 244.83 | 261.54 | -0.3 | 91.98 | -107.83 | 0.06 | -77.78 | -84.62 | 4.18 | 260.34 | 183.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.67 | 247.92 | 87.64 | 1.19 | 891.67 | 75.0 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 308.20 | -65.99 | 146.52 |
| 25Q4 (7) | 1.45 | 139.4 | 539.39 | -0.29 | 0 | -1350.0 | -3.74 | -186.57 | -419.66 | 0.27 | 92.86 | 50.0 | 1.16 | 131.52 | 431.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.48 | 242.86 | -76.59 | 0.12 | 180.0 | -91.3 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 906.25 | 0 | 3999.62 |
| 25Q3 (6) | -3.68 | -9.2 | 29.37 | 0 | 100.0 | 0 | 4.32 | -32.08 | 36.71 | 0.14 | 1500.0 | 133.33 | -3.68 | 29.23 | 29.37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.14 | 27.27 | -73.08 | -0.15 | 31.82 | -160.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -3.37 | 29.35 | -184.89 | -1.83 | -603.85 | -1307.69 | 6.36 | 66.06 | 621.31 | -0.01 | -102.56 | 99.27 | -5.2 | -3.38 | -235.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.11 | -87.64 | -93.21 | -0.22 | -132.35 | -116.92 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -4.77 | -1345.45 | 0.0 | -0.26 | -1200.0 | 0.0 | 3.83 | 227.35 | 0.0 | 0.39 | 116.67 | 0.0 | -5.03 | -1337.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.89 | -56.59 | 0.0 | 0.68 | -50.72 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -662.50 | -2750.76 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.33 | 93.67 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 1.17 | -62.97 | 0.0 | 0.18 | 142.86 | 0.0 | -0.35 | 93.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 2.05 | 294.23 | 0.0 | 1.38 | 452.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -23.24 | 98.71 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -5.21 | -231.23 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.16 | 359.02 | 0.0 | -0.42 | 69.34 | 0.0 | -5.21 | -235.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.52 | -67.9 | 0.0 | 0.25 | -80.77 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1796.55 | -706.39 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.97 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -1.22 | 0.0 | 0.0 | -1.37 | 0.0 | 0.0 | 3.84 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | 1.3 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 296.27 | 0.0 | 0.0 |