現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -9.77 | 0 | 2.72 | -14.73 | 7.46 | 0 | -0.1 | 0 | -7.05 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 0.91 | 0 | 0.18 | -98.68 | 2.45 | -80.74 | 1.4 | 6.87 | 0.03 | 0.0 | -251.80 | 0 |
| 2024 (4) | 35.5 | 0 | 3.19 | 0 | -31.41 | 0 | -0.04 | 0 | 38.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 13.62 | 280.45 | 12.72 | 119.31 | 1.31 | -5.76 | 0.03 | -40.0 | 252.49 | 0 |
| 2023 (3) | -28.01 | 0 | -24.16 | 0 | 55.27 | 146.19 | 0.14 | 16.67 | -52.17 | 0 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0.04 | -88.01 | 3.58 | 100.0 | 5.8 | 90.16 | 1.39 | -3.47 | 0.05 | 0 | -386.88 | 0 |
| 2022 (2) | -28.16 | 0 | 4.68 | 0 | 22.45 | 0 | 0.12 | 50.0 | -23.48 | 0 | 0.05 | -98.67 | 0 | 0 | 0.36 | -93.32 | 1.79 | -89.78 | 3.05 | -81.16 | 1.44 | 2.13 | 0 | 0 | -627.17 | 0 |
| 2021 (1) | 14.1 | -4.28 | -2.69 | 0 | -13.21 | 0 | 0.08 | 0 | 11.41 | -28.28 | 3.77 | 9325.0 | 0.08 | 0 | 5.39 | 4581.49 | 17.52 | 236.28 | 16.19 | 314.07 | 1.41 | 1.44 | 0 | 0 | 80.11 | -71.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 36.75 | 438.07 | 610.42 | 0.12 | -79.31 | 20.0 | -35.25 | -4619.23 | -917.87 | 0.01 | 101.79 | 150.0 | 36.87 | 397.57 | 619.3 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 11.27 | 4408.0 | 7413.33 | 9.03 | 926.14 | 604.47 | 0.3 | -36.17 | -3.23 | 0 | -100.0 | 0 | 393.89 | -21.57 | 0 |
| 25Q4 (7) | 6.83 | 291.85 | -86.43 | 0.58 | -69.31 | -71.14 | 0.78 | 136.97 | 101.79 | -0.56 | -205.66 | 0 | 7.41 | 543.71 | -85.85 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.03 | 0 | 0 | 0.25 | -60.32 | -97.56 | 0.88 | -75.49 | -90.47 | 0.47 | 56.67 | 23.68 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 502.21 | 650.17 | -4.03 |
| 25Q3 (6) | -3.56 | 39.15 | -612.0 | 1.89 | 1160.0 | -21.25 | -2.11 | -147.1 | -34.39 | 0.53 | 1160.0 | 23.26 | -1.67 | 70.7 | -187.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.63 | 173.26 | -63.37 | 3.59 | 1660.87 | 8.79 | 0.3 | -6.25 | -3.23 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -91.28 | 98.44 | -560.88 |
| 25Q2 (5) | -5.85 | 18.75 | -24.47 | 0.15 | 50.0 | 111.36 | 4.48 | 3.94 | -2.82 | -0.05 | -150.0 | 89.13 | -5.7 | 19.72 | 5.32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.86 | -673.33 | -216.22 | -0.23 | 87.15 | -387.5 | 0.32 | 3.23 | 3.23 | 0.01 | 0 | -50.0 | -5850.00 | 0 | -410.32 |
| 25Q1 (4) | -7.2 | -114.3 | 0.0 | 0.1 | -95.02 | 0.0 | 4.31 | 109.87 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -7.1 | -113.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.15 | -98.54 | 0.0 | -1.79 | -119.39 | 0.0 | 0.31 | -18.42 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 50.34 | 10168.0 | 0.0 | 2.01 | -16.25 | 0.0 | -43.67 | -2681.53 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 52.35 | 2655.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 10.25 | 495.93 | 0.0 | 9.23 | 179.7 | 0.0 | 0.38 | 22.58 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 523.28 | 3888.58 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.5 | 89.36 | 0.0 | 2.4 | 281.82 | 0.0 | -1.57 | -134.06 | 0.0 | 0.43 | 193.48 | 0.0 | 1.9 | 131.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 1.72 | 132.43 | 0.0 | 3.3 | 4025.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -13.81 | 98.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.7 | 0.0 | 0.0 | -1.32 | 0.0 | 0.0 | 4.61 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | -6.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -1146.34 | 0.0 | 0.0 |