現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.99 | -93.78 | -5.12 | 0 | -14.16 | 0 | -0.56 | 0 | -4.13 | 0 | 0.18 | 260.0 | 0 | 0 | 0.49 | 809.36 | 11.58 | -66.54 | 6.29 | -77.79 | 0.7 | -1.41 | 0.04 | 0.0 | 14.08 | -74.29 |
| 2024 (4) | 15.92 | 0 | 0.28 | -26.32 | 7.46 | -45.71 | 1.19 | 0 | 16.2 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 0.05 | -65.61 | 34.61 | 329.94 | 28.32 | 540.72 | 0.71 | -1.39 | 0.04 | 0.0 | 54.76 | 0 |
| 2023 (3) | -13.82 | 0 | 0.38 | 0 | 13.74 | 680.68 | -0.18 | 0 | -13.44 | 0 | 0.04 | -60.0 | 0 | 0 | 0.16 | -47.0 | 8.05 | -41.67 | 4.42 | -56.24 | 0.72 | 2.86 | 0.04 | -20.0 | -266.80 | 0 |
| 2022 (2) | -6.11 | 0 | -0.3 | 0 | 1.76 | -68.52 | -0.35 | 0 | -6.41 | 0 | 0.1 | 150.0 | 0 | 0 | 0.30 | 391.8 | 13.8 | -33.46 | 10.1 | -40.13 | 0.7 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | -56.31 | 0 |
| 2021 (1) | -1.58 | 0 | 0.42 | 0 | 5.59 | 0 | -0.75 | 0 | -1.16 | 0 | 0.04 | -76.47 | 0 | 0 | 0.06 | -69.36 | 20.74 | -4.64 | 16.87 | 0.12 | 0.7 | 1.45 | 0.05 | 0.0 | -8.97 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.51 | -160.0 | -106.54 | -0.17 | -142.86 | 98.29 | -2.18 | 14.17 | 76.61 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.68 | -187.18 | 68.37 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | 0 | 188.13 | 2.34 | 229.58 | -65.74 | 1.32 | 1750.0 | -76.04 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -33.77 | -103.97 | -124.68 |
| 25Q4 (7) | 0.85 | 114.81 | -91.88 | -0.07 | -75.0 | -102.1 | -2.54 | -382.22 | -126.85 | -0.11 | -175.0 | -113.92 | 0.78 | 113.49 | -94.35 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.71 | -57.99 | -96.67 | -0.08 | -110.26 | -100.42 | 0.17 | 0.0 | -5.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 850.00 | 242.16 | 1450.62 |
| 25Q3 (6) | -5.74 | -198.96 | -244.58 | -0.04 | -100.81 | 98.45 | 0.9 | 128.12 | 475.0 | -0.04 | 84.0 | -107.02 | -5.78 | -291.39 | -515.83 | 0.06 | -45.45 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 1.19 | -5.01 | 1394.63 | 1.69 | -28.09 | -68.17 | 0.78 | 875.0 | -80.0 | 0.17 | 0.0 | -5.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -597.92 | 19.03 | -715.99 |
| 25Q2 (5) | -1.92 | -124.62 | -23.08 | 4.94 | 149.65 | 709.88 | -3.2 | 65.67 | -592.31 | -0.25 | -56.25 | -127.27 | 3.02 | 240.47 | 227.43 | 0.11 | 1000.0 | 1000.0 | 0 | 0 | 0 | 1.26 | 2277.05 | 1526.14 | 2.35 | -65.59 | -51.24 | 0.08 | -98.55 | -97.73 | 0.17 | -5.56 | -5.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -738.46 | -639.64 | -1656.21 |
| 25Q1 (4) | 7.8 | -25.5 | 0.0 | -9.95 | -398.8 | 0.0 | -9.32 | -198.52 | 0.0 | -0.16 | -120.25 | 0.0 | -2.15 | -115.58 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 6.83 | -67.96 | 0.0 | 5.51 | -70.86 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 136.84 | 149.64 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.47 | 163.73 | 0.0 | 3.33 | 229.07 | 0.0 | 9.46 | 4041.67 | 0.0 | 0.79 | 38.6 | 0.0 | 13.8 | 892.81 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 21.32 | 301.51 | 0.0 | 18.91 | 384.87 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 54.82 | -43.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.97 | 354.49 | 0.0 | -2.58 | -218.52 | 0.0 | -0.24 | -136.92 | 0.0 | 0.57 | 618.18 | 0.0 | 1.39 | 158.65 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.08 | 3.35 | 0.0 | 5.31 | 10.17 | 0.0 | 3.9 | 10.8 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 97.07 | 330.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.56 | 0.0 | 0.0 | -0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -2.37 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 4.82 | 0.0 | 0.0 | 3.52 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -42.05 | 0.0 | 0.0 |