現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.79 | 0 | 0.09 | -91.0 | -4.69 | 0 | 1.07 | 0 | 11.88 | 0 | 0.1 | -47.37 | -0.07 | 0 | 0.10 | -51.02 | 2.25 | 37.2 | 2.77 | 26.48 | 0.55 | -6.78 | 0.01 | 0.0 | 354.05 | 0 |
| 2024 (4) | -2.19 | 0 | 1.0 | 0 | 0.91 | 0 | -0.01 | 0 | -1.19 | 0 | 0.19 | 90.0 | 0 | 0 | 0.20 | 70.36 | 1.64 | 9.33 | 2.19 | 25.86 | 0.59 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -78.49 | 0 |
| 2023 (3) | 6.8 | 0 | -1.04 | 0 | -2.22 | 0 | -0.92 | 0 | 5.76 | 0 | 0.1 | -9.09 | 0 | 0 | 0.12 | -27.78 | 1.5 | 0 | 1.74 | 0 | 0.59 | 18.0 | 0.01 | 0 | 290.60 | 0 |
| 2022 (2) | -4.41 | 0 | 1.51 | -72.69 | -2.81 | 0 | -0.8 | 0 | -2.9 | 0 | 0.11 | 120.0 | -0.03 | 0 | 0.16 | 158.09 | -7.64 | 0 | -7.73 | 0 | 0.5 | 8.7 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -6.43 | 0 | 5.53 | 7.59 | 3.83 | 0 | 0.52 | 246.67 | -0.9 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0.02 | 0 | 0.06 | -2.03 | 0.58 | 0 | 1.17 | 0 | 0.46 | -8.0 | 0 | 0 | -394.48 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.77 | -158.89 | -104.72 | 0.26 | 189.66 | 18.18 | 0.28 | 111.38 | 145.16 | 0.13 | -76.79 | 360.0 | -4.51 | -157.75 | -113.74 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.18 | 441.26 | 309.91 | 0.49 | -61.11 | -16.95 | 0.57 | -61.22 | -16.18 | 0.12 | -7.69 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | -691.30 | -236.55 | -146.26 |
| 25Q4 (7) | 8.1 | 167.33 | 157.96 | -0.29 | -178.38 | -159.18 | -2.46 | -693.55 | -92.19 | 0.56 | 600.0 | 133.33 | 7.81 | 129.71 | 115.15 | 0.01 | -83.33 | -83.33 | -0.04 | -33.33 | -500.0 | 0.03 | -85.11 | -82.84 | 1.26 | 207.32 | 82.61 | 1.47 | 234.09 | 79.27 | 0.13 | -7.14 | -13.33 | 0 | 0 | 0 | 506.25 | -3.09 | 56.39 |
| 25Q3 (6) | 3.03 | 1.34 | 11.81 | 0.37 | 276.19 | 1133.33 | -0.31 | 76.34 | 82.97 | 0.08 | -83.33 | 172.73 | 3.4 | 22.3 | 24.09 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | -0.03 | 0 | -200.0 | 0.23 | 96.94 | -11.73 | 0.41 | 4200.0 | -28.07 | 0.44 | 144.44 | -46.34 | 0.14 | 0.0 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 522.41 | -44.09 | 86.99 |
| 25Q2 (5) | 2.99 | 228.33 | 335.43 | -0.21 | -195.45 | -177.78 | -1.31 | -111.29 | -142.12 | 0.48 | 1060.0 | 380.0 | 2.78 | 231.75 | 378.0 | 0.03 | 200.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 158.32 | -54.95 | -0.01 | -101.69 | 83.33 | 0.18 | -73.53 | 260.0 | 0.14 | -6.67 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 934.38 | 432.85 | 247.15 |
| 25Q1 (4) | -2.33 | -174.2 | 0.0 | 0.22 | -55.1 | 0.0 | -0.62 | 51.56 | 0.0 | -0.05 | -120.83 | 0.0 | -2.11 | -158.13 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.05 | -77.34 | 0.0 | 0.59 | -14.49 | 0.0 | 0.68 | -17.07 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -280.72 | -186.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.14 | 15.87 | 0.0 | 0.49 | 1533.33 | 0.0 | -1.28 | 29.67 | 0.0 | 0.24 | 318.18 | 0.0 | 3.63 | 32.48 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.20 | -23.43 | 0.0 | 0.69 | 21.05 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 323.71 | 15.87 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.71 | 313.39 | 0.0 | 0.03 | -88.89 | 0.0 | -1.82 | -158.52 | 0.0 | -0.11 | -210.0 | 0.0 | 2.74 | 374.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.26 | 0.52 | 0.0 | 0.57 | 1050.0 | 0.0 | 0.82 | 1540.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 279.38 | 144.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.27 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 3.11 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -635.00 | 0.0 | 0.0 |