新建 2516 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	6.8	0	-1.04	0	-2.22	0	-0.92	0	5.76	0	0.1	-9.09	0	0.12	-27.78	1.5	0	1.74	0	0.59	18.0	0.01	0	290.60	0
2022 (9)	-4.41	0	1.51	-72.69	-2.81	0	-0.8	0	-2.9	0	0.11	120.0	-0.03	0.16	158.09	-7.64	0	-7.73	0	0.5	8.7	0	0	0.00	0
2021 (8)	-6.43	0	5.53	7.59	3.83	0	0.52	246.67	-0.9	0	0.05	25.0	0.02	0.06	-2.03	0.58	0	1.17	0	0.46	-8.0	0	0	-394.48	0
2020 (7)	-2.8	0	5.14	-31.38	-4.28	0	0.15	-57.14	2.34	-77.22	0.04	-80.95	-0.06	0.06	-77.89	-8.31	0	-7.03	0	0.5	11.11	0	0	0.00	0
2019 (6)	2.78	0	7.49	9.66	-12.94	0	0.35	94.44	10.27	0	0.21	-76.92	0	0.29	-76.44	-0.41	0	0.34	-49.25	0.45	73.08	0	0	351.90	0
2018 (5)	-8.73	0	6.83	27.66	2.87	0	0.18	125.0	-1.9	0	0.91	1200.0	0	1.22	1391.21	-0.55	0	0.67	0	0.26	-29.73	0	0	-938.71	0
2017 (4)	5.56	0	5.35	14.32	-8.3	0	0.08	-96.91	10.91	1394.52	0.07	16.67	0	0.08	-13.73	-6.39	0	-5.41	0	0.37	-39.34	0	0	0.00	0
2016 (3)	-3.95	0	4.68	0	0.86	-93.06	2.59	439.58	0.73	0	0.06	-57.14	0	0.09	-46.74	-1.91	0	0.21	-82.79	0.61	-27.38	0.02	-60.0	-470.24	0
2015 (2)	4.91	-14.31	-18.53	0	12.39	0	0.48	0	-13.62	0	0.14	-72.55	0	0.18	-58.97	1.07	-29.14	1.22	-16.44	0.84	-7.69	0.05	-16.67	232.70	-1.32
2014 (1)	5.73	0	-0.4	0	-2.0	0	-0.04	0	5.33	0	0.51	37.84	0	0.43	19.23	1.51	0	1.46	0	0.91	-14.15	0.06	50.0	235.80	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	5.52	7985.71	114.79	2.01	331.03	-30.21	-1.29	-200.0	54.9	-0.22	-214.29	56.86	7.53	901.06	38.17	0.04	300.0	-33.33	0	0	100.0	0.16	272.16	-44.76	0.02	-97.1	100.44	-0.08	-111.27	98.18	0.15	0.0	7.14	0	0	7885.71	96981.63	0
23Q3 (19)	-0.07	-102.6	97.62	-0.87	-247.46	8.42	-0.43	36.76	48.19	-0.07	83.72	-129.17	-0.94	-128.66	75.84	0.01	-66.67	-50.0	0	0	0	0.04	-73.08	-67.29	0.69	64.29	1625.0	0.71	39.22	1114.29	0.15	0.0	25.0	0	0	-8.14	-102.0	99.86
23Q2 (18)	2.69	299.26	976.0	0.59	121.45	395.0	-0.68	-477.78	-233.33	-0.43	-115.0	-72.0	3.28	180.0	6460.0	0.03	200.0	0	0	0	0	0.16	215.26	0	0.42	10.53	112.43	0.51	-16.39	114.49	0.15	0.0	25.0	0	0	407.58	329.45	0
23Q1 (17)	-1.35	-152.53	68.53	-2.75	-195.49	-1209.52	0.18	106.29	-52.63	-0.2	60.78	31.03	-4.1	-175.23	8.89	0.01	-83.33	-66.67	0	100.0	0	0.05	-82.51	-75.07	0.38	108.44	90.0	0.61	113.86	144.0	0.15	7.14	25.0	0	0	-177.63	0	84.68
22Q4 (16)	2.57	187.41	-37.01	2.88	403.16	89.47	-2.86	-244.58	-1200.0	-0.51	-312.5	-21.43	5.45	240.1	-2.68	0.06	200.0	200.0	-0.03	0	0	0.29	120.34	213.69	-4.5	-11350.0	0	-4.4	-6185.71	-962.75	0.14	16.67	55.56	0	0	0.00	100.0	-100.0
22Q3 (15)	-2.94	-1276.0	-44.12	-0.95	-375.0	-165.52	-0.83	-262.75	-144.12	0.24	196.0	50.0	-3.89	-7880.0	-559.32	0.02	0	100.0	0	0	-100.0	0.13	0	201.65	0.04	101.18	-82.61	-0.07	98.01	-146.67	0.12	0.0	-7.69	0	0	-5880.00	0	-707.06
22Q2 (14)	0.25	105.83	132.47	-0.2	4.76	-118.87	0.51	34.21	-30.14	-0.25	13.79	-129.41	0.05	101.11	-82.76	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	-3.38	-1790.0	-3280.0	-3.52	-1508.0	-8900.0	0.12	0.0	0.0	0	0	0.00	100.0	100.0
22Q1 (13)	-4.29	-205.15	44.29	-0.21	-113.82	-114.0	0.38	272.73	-89.62	-0.29	30.95	-314.29	-4.5	-180.36	27.42	0.03	50.0	50.0	0	0	0	0.20	120.1	57.05	0.2	0	-56.52	0.25	-50.98	-46.81	0.12	33.33	0.0	0	0	-1159.46	-270.51	11.16
21Q4 (12)	4.08	300.0	436.84	1.52	4.83	-32.14	-0.22	35.29	88.6	-0.42	-362.5	-180.77	5.6	1049.15	86.67	0.02	100.0	-33.33	0	-100.0	100.0	0.09	111.88	-43.27	0	-100.0	100.0	0.51	240.0	169.86	0.09	-30.77	-25.0	0	0	680.00	193.33	0
21Q3 (11)	-2.04	-164.94	-92.45	1.45	36.79	209.02	-0.34	-146.58	-128.81	0.16	-81.18	184.21	-0.59	-303.45	75.31	0.01	0.0	0	0.02	0	0	0.04	-9.29	0	0.23	330.0	105.13	0.15	275.0	103.43	0.13	8.33	8.33	0	0	-728.57	-51.39	0
21Q2 (10)	-0.77	90.0	-149.68	1.06	-29.33	-74.7	0.73	-80.05	115.47	0.85	1314.29	4150.0	0.29	104.68	-94.95	0.01	-50.0	0	0	0	0	0.05	-62.87	0	-0.1	-121.74	95.97	0.04	-91.49	101.98	0.12	0.0	-7.69	0	0	-481.25	63.12	0
21Q1 (9)	-7.7	-1113.16	-89.66	1.5	-33.04	3650.0	3.66	289.64	207.56	-0.07	-113.46	66.67	-6.2	-306.67	-54.23	0.02	-33.33	0	0	100.0	0	0.13	-20.49	0	0.46	142.99	270.37	0.47	164.38	487.5	0.12	0.0	-7.69	0	0	-1305.08	0	32.5
20Q4 (8)	0.76	171.7	-92.4	2.24	268.42	-63.4	-1.93	-263.56	86.03	0.52	373.68	33.33	3.0	225.52	-81.39	0.03	0	-50.0	-0.06	0	0	0.16	0	-44.98	-1.07	76.12	-137.78	-0.73	83.3	-556.25	0.12	0.0	-7.69	0	0	0.00	0	-100.0
20Q3 (7)	-1.06	-168.39	-253.33	-1.33	-131.74	-244.57	1.18	125.0	198.33	-0.19	-1050.0	5.0	-2.39	-141.64	-485.48	0	0	-100.0	0	0	0	-0.00	0	-100.0	-4.48	-80.65	-11100.0	-4.37	-116.34	-7183.33	0.12	-7.69	0.0	0	0	0.00	0	100.0
20Q2 (6)	1.55	138.18	168.28	4.19	10375.0	267.54	-4.72	-496.64	-1848.15	0.02	109.52	118.18	5.74	242.79	607.96	0	0	-100.0	0	0	0	-0.00	0	-100.0	-2.48	-818.52	-1280.95	-2.02	-2625.0	-751.61	0.13	0.0	30.0	0	0	0.00	100.0	100.0
20Q1 (5)	-4.06	-140.6	12.69	0.04	-99.35	105.8	1.19	108.61	-33.89	-0.21	-153.85	-180.77	-4.02	-124.94	24.72	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	-0.27	40.0	-107.69	0.08	-50.0	214.29	0.13	0.0	30.0	0	0	-1933.33	-156.07	87.53
19Q4 (4)	10.0	3433.33	0.0	6.12	565.22	0.0	-13.82	-1051.67	0.0	0.39	295.0	0.0	16.12	2500.0	0.0	0.06	-40.0	0.0	0	0	0.0	0.30	-42.44	0.0	-0.45	-1025.0	0.0	0.16	366.67	0.0	0.13	8.33	0.0	0	0.0	3448.28	789.66	0.0
19Q3 (3)	-0.3	86.78	0.0	0.92	-19.3	0.0	-1.2	-544.44	0.0	-0.2	-81.82	0.0	0.62	154.87	0.0	0.1	233.33	0.0	0	0	0.0	0.52	173.73	0.0	-0.04	-119.05	0.0	-0.06	-119.35	0.0	0.12	20.0	0.0	0	0.0	-500.00	9.69	0.0
19Q2 (2)	-2.27	51.18	0.0	1.14	265.22	0.0	0.27	-85.0	0.0	-0.11	-142.31	0.0	-1.13	78.84	0.0	0.03	50.0	0.0	0	0	0.0	0.19	67.94	0.0	0.21	261.54	0.0	0.31	542.86	0.0	0.1	0.0	0.0	0	0.0	-553.66	96.43	0.0
19Q1 (1)	-4.65	0.0	0.0	-0.69	0.0	0.0	1.8	0.0	0.0	0.26	0.0	0.0	-5.34	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.11	0.0	0.0	-0.13	0.0	0.0	-0.07	0.0	0.0	0.1	0.0	0.0	0.0	0.0	-15500.00	0.0	0.0