現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.46 | 0 | 1.57 | 112.16 | -0.67 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | -95.13 | 0.54 | 17.39 | -0.02 | 0 | 4.75 | 48.65 | 0.33 | 0 | 0.06 | -99.19 | 1.45 | 3.57 | 0.06 | 20.0 | -92.99 | 0 |
| 2024 (4) | 1.52 | -57.42 | 0.74 | -78.04 | -3.2 | 0 | 0.1 | -16.67 | 2.26 | -67.44 | 0.46 | -46.51 | 0.02 | 0 | 3.19 | -44.84 | -1.21 | 0 | 7.38 | 1616.28 | 1.4 | 5.26 | 0.05 | -16.67 | 17.21 | -91.22 |
| 2023 (3) | 3.57 | 0 | 3.37 | -70.57 | -5.31 | 0 | 0.12 | 0 | 6.94 | -8.08 | 0.86 | 207.14 | 0 | 0 | 5.79 | 77.13 | 1.14 | 132.65 | 0.43 | -92.53 | 1.33 | 0.76 | 0.06 | 20.0 | 196.15 | 0 |
| 2022 (2) | -3.9 | 0 | 11.45 | 0 | -9.95 | 0 | -0.04 | 0 | 7.55 | 574.11 | 0.28 | 100.0 | -0.04 | 0 | 3.27 | 289.5 | 0.49 | -55.05 | 5.76 | 526.09 | 1.32 | -2.94 | 0.05 | 0.0 | -54.70 | 0 |
| 2021 (1) | 2.22 | -85.6 | -1.1 | 0 | -3.04 | 0 | -0.08 | 0 | 1.12 | -92.61 | 0.14 | -62.16 | -0.12 | 0 | 0.84 | -33.12 | 1.09 | 0 | 0.92 | 0 | 1.36 | 3.03 | 0.05 | 25.0 | 95.28 | -95.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.33 | 304.62 | 611.54 | -0.28 | -180.0 | 20.0 | -1.09 | -309.62 | -808.33 | -0.04 | -150.0 | -33.33 | 1.05 | 240.0 | 272.13 | 0.05 | -50.0 | -16.67 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 1.54 | -66.36 | -13.07 | 0.52 | 308.0 | -48.51 | 0.46 | 518.18 | -39.47 | 0.36 | -5.26 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 160.24 | 171.49 | 802.59 |
| 25Q4 (7) | -0.65 | -145.45 | 70.05 | -0.1 | -116.95 | 98.95 | 0.52 | 300.0 | 300.0 | 0.08 | -61.9 | -74.19 | -0.75 | -137.13 | 93.57 | 0.1 | -71.43 | 0.0 | 0.02 | 140.0 | 0 | 4.59 | -49.54 | -9.17 | -0.25 | 21.88 | 68.75 | -0.11 | -144.0 | 89.32 | 0.38 | 2.7 | 8.57 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -224.14 | -198.75 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.43 | 171.86 | -10.62 | 0.59 | -58.74 | -94.82 | 0.13 | 110.74 | 105.53 | 0.21 | 184.0 | 275.0 | 2.02 | 460.71 | -84.46 | 0.35 | 1066.67 | 400.0 | -0.05 | 0 | 0 | 9.09 | 496.97 | 344.16 | -0.32 | -190.91 | 50.77 | 0.25 | 129.76 | -97.3 | 0.37 | 8.82 | 5.71 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 226.98 | 0 | 1263.32 |
| 25Q2 (5) | -1.99 | -665.38 | -1758.33 | 1.43 | 508.57 | 304.29 | -1.21 | -908.33 | -436.11 | -0.25 | -733.33 | 32.43 | -0.56 | 8.2 | 3.45 | 0.03 | -50.0 | -82.35 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.52 | -14.21 | -69.54 | -0.11 | -110.89 | -145.83 | -0.84 | -210.53 | -300.0 | 0.34 | -5.56 | -2.86 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.26 | 88.02 | 0.0 | -0.35 | 96.31 | 0.0 | -0.12 | 53.85 | 0.0 | -0.03 | -109.68 | 0.0 | -0.61 | 94.77 | 0.0 | 0.06 | -40.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 1.78 | -64.85 | 0.0 | 1.01 | 226.25 | 0.0 | 0.76 | 173.79 | 0.0 | 0.36 | 2.86 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -22.81 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.17 | -235.63 | 0.0 | -9.49 | -183.25 | 0.0 | -0.26 | 88.94 | 0.0 | 0.31 | 358.33 | 0.0 | -11.66 | -189.69 | 0.0 | 0.1 | 42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.05 | 146.75 | 0.0 | -0.8 | -23.08 | 0.0 | -1.03 | -111.14 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.6 | 1233.33 | 0.0 | 11.4 | 1728.57 | 0.0 | -2.35 | -752.78 | 0.0 | -0.12 | 67.57 | 0.0 | 13.0 | 2341.38 | 0.0 | 0.07 | -58.82 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.05 | -59.06 | 0.0 | -0.65 | -370.83 | 0.0 | 9.25 | 4504.76 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 16.65 | -79.19 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.00 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 80.00 | 0.0 | 0.0 |