現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.67 | 0 | 1.63 | 0 | -13.98 | 0 | 0.34 | 0 | 17.3 | 0 | 0.19 | -5.0 | 0.37 | 0 | 0.43 | -86.79 | 7.65 | 0 | 8.99 | 354.04 | 0.27 | -43.75 | 0.02 | 100.0 | 168.86 | 0 |
| 2024 (4) | -12.96 | 0 | -6.67 | 0 | 21.03 | 256.44 | -2.66 | 0 | -19.63 | 0 | 0.2 | 100.0 | 0 | 0 | 3.29 | 141.78 | -0.49 | 0 | 1.98 | -34.87 | 0.48 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | -524.70 | 0 |
| 2023 (3) | -6.09 | 0 | -0.85 | 0 | 5.9 | 156.52 | -1.56 | 0 | -6.94 | 0 | 0.1 | 400.0 | 0 | 0 | 1.36 | 2590.48 | 0.11 | -96.06 | 3.04 | -37.45 | 0.32 | 6.67 | 0.01 | 0.0 | -180.71 | 0 |
| 2022 (2) | -7.4 | 0 | 0.69 | 0 | 2.3 | 0 | 0.28 | -44.0 | -6.71 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 2.79 | -70.32 | 4.86 | -50.51 | 0.3 | 0.0 | 0.01 | 0 | -143.13 | 0 |
| 2021 (1) | 5.79 | -93.61 | -1.02 | 0 | -35.4 | 0 | 0.5 | 0.0 | 4.77 | -94.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 9.4 | -81.22 | 9.82 | -80.13 | 0.3 | -11.76 | 0 | 0 | 57.21 | -68.59 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.43 | -121.09 | -508.57 | 0.07 | 16.67 | -58.82 | 1.88 | 146.77 | 424.14 | 0.43 | 59.26 | 386.67 | -1.36 | -119.88 | -361.54 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.34 | -86.97 | -78.34 | 0.64 | -79.55 | -69.08 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -198.61 | -194.03 | -1314.37 |
| 25Q4 (7) | 6.78 | -7.76 | 655.74 | 0.06 | -97.14 | 101.68 | -4.02 | 54.37 | -246.72 | 0.27 | -54.24 | 140.91 | 6.84 | -27.62 | 242.5 | 0.05 | 400.0 | -75.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.28 | 293.71 | -98.14 | 2.61 | -12.71 | 1234.78 | 3.13 | -1.88 | 479.63 | 0.07 | 0.0 | -63.16 | 0.01 | 0 | 0 | 211.21 | -6.32 | 226.38 |
| 25Q3 (6) | 7.35 | 517.65 | 305.31 | 2.1 | 395.77 | 96.26 | -8.81 | -1473.21 | -297.98 | 0.59 | 263.89 | 154.63 | 9.45 | 1868.75 | 476.49 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.07 | -89.36 | 0 | 2.99 | 536.17 | 1459.09 | 3.19 | 431.67 | 739.47 | 0.07 | 0.0 | -30.0 | 0 | 0 | 0 | 225.46 | 26.94 | 130.23 |
| 25Q2 (5) | 1.19 | 240.0 | 117.07 | -0.71 | -517.65 | -195.83 | -0.56 | 3.45 | -104.29 | -0.36 | -140.0 | 5.26 | 0.48 | -7.69 | 106.66 | 0.03 | -72.73 | 0 | 0.37 | 0 | 0 | 0.66 | -59.24 | 0 | 0.47 | -70.06 | 370.0 | 0.6 | -71.01 | 27.66 | 0.07 | 0.0 | -30.0 | 0 | 0 | 0 | 177.61 | 985.97 | 114.52 |
| 25Q1 (4) | 0.35 | 128.69 | 0.0 | 0.17 | 104.75 | 0.0 | -0.58 | -121.17 | 0.0 | -0.15 | 77.27 | 0.0 | 0.52 | 110.83 | 0.0 | 0.11 | -45.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.62 | -89.08 | 0.0 | 1.57 | 782.61 | 0.0 | 2.07 | 283.33 | 0.0 | 0.07 | -63.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.36 | 109.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.22 | 65.92 | 0.0 | -3.58 | -434.58 | 0.0 | 2.74 | -38.43 | 0.0 | -0.66 | 38.89 | 0.0 | -4.8 | -91.24 | 0.0 | 0.2 | 0 | 0.0 | -0.37 | 0 | 0.0 | 14.81 | 0 | 0.0 | -0.23 | -4.55 | 0.0 | 0.54 | 42.11 | 0.0 | 0.19 | 90.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -167.12 | 77.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.58 | 48.64 | 0.0 | 1.07 | 545.83 | 0.0 | 4.45 | -65.93 | 0.0 | -1.08 | -184.21 | 0.0 | -2.51 | 65.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.22 | -320.0 | 0.0 | 0.38 | -19.15 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -745.83 | 39.01 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -6.97 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 13.06 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | -7.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1222.81 | 0.0 | 0.0 |