現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.4 | 21.21 | -0.47 | 0 | -0.56 | 0 | 0.2 | -16.67 | -0.07 | 0 | 0.42 | 366.67 | 0 | 0 | 8.47 | 461.69 | -0.97 | 0 | -0.85 | 0 | 0.23 | 9.52 | 0.04 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.33 | -88.62 | 0.66 | 0 | -0.92 | 0 | 0.24 | 9.09 | 0.99 | -64.39 | 0.09 | -72.73 | 0 | 0 | 1.51 | -34.22 | -0.25 | 0 | 0.63 | -66.31 | 0.21 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 37.93 | -72.4 |
| 2023 (3) | 2.9 | 92.05 | -0.12 | 0 | -1.28 | 0 | 0.22 | 144.44 | 2.78 | 53.59 | 0.33 | 135.71 | 0 | 0 | 2.29 | 105.92 | 2.24 | 11.44 | 1.87 | -15.0 | 0.21 | -4.55 | 0.03 | 0.0 | 137.44 | 123.0 |
| 2022 (2) | 1.51 | 228.26 | 0.3 | -48.28 | -0.42 | 0 | 0.09 | -10.0 | 1.81 | 74.04 | 0.14 | 366.67 | 0 | 0 | 1.11 | 206.78 | 2.01 | 0 | 2.2 | 3042.86 | 0.22 | -18.52 | 0.03 | 0.0 | 61.63 | -50.43 |
| 2021 (1) | 0.46 | 76.92 | 0.58 | 0 | 0.45 | 1025.0 | 0.1 | 66.67 | 1.04 | 0 | 0.03 | -78.57 | 0 | 0 | 0.36 | -78.86 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 0.27 | -18.18 | 0.03 | 0.0 | 124.32 | -76.09 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.04 | -113.33 | 33.33 | -0.35 | 10.26 | -337.5 | -0.03 | -50.0 | -50.0 | 0.16 | 77.78 | 45.45 | -0.39 | -333.33 | -178.57 | 0.34 | -2.86 | 1600.0 | 0 | 0 | 0 | 29.82 | -9.67 | 1555.26 | -0.36 | 12.2 | -16.13 | -0.18 | 10.0 | -5.88 | 0.08 | 33.33 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.3 | 200.0 | 1400.0 | -0.39 | -680.0 | -166.1 | -0.02 | 95.83 | 0.0 | 0.09 | 280.0 | 400.0 | -0.09 | -280.0 | -114.75 | 0.35 | 775.0 | 1066.67 | 0 | 0 | 0 | 33.02 | 1022.64 | 1407.86 | -0.41 | -272.73 | -32.26 | -0.2 | -766.67 | -266.67 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.1 | 66.67 | -89.47 | -0.05 | -200.0 | -117.24 | -0.48 | -2300.0 | 40.0 | -0.05 | -200.0 | -141.67 | 0.05 | -54.55 | -95.97 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.94 | 317.65 | 18.38 | -0.11 | 21.43 | -466.67 | 0.03 | 105.88 | 160.0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 0 | -98.95 |
| 25Q2 (5) | 0.06 | 200.0 | 117.65 | 0.05 | 162.5 | 107.46 | -0.02 | 0.0 | 33.33 | 0.05 | -54.55 | -16.67 | 0.11 | 178.57 | 110.89 | 0.01 | -50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.70 | -60.92 | 213.38 | -0.14 | 54.84 | -133.33 | -0.51 | -200.0 | 0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.06 | -400.0 | 0.0 | -0.08 | -113.56 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 466.67 | 0.0 | -0.14 | -122.95 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.80 | -17.72 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | -241.67 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.02 | -97.89 | 0.0 | 0.59 | 103.45 | 0.0 | -0.02 | 97.5 | 0.0 | -0.03 | -125.0 | 0.0 | 0.61 | -50.81 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.19 | -11.86 | 0.0 | -0.31 | -1133.33 | 0.0 | 0.12 | 340.0 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 10.53 | -99.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.95 | 379.41 | 0.0 | 0.29 | 143.28 | 0.0 | -0.8 | -2566.67 | 0.0 | 0.12 | 100.0 | 0.0 | 1.24 | 222.77 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.48 | 500.0 | 0.0 | 0.03 | 150.0 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 9500.00 | 1776.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -566.67 | 0.0 | 0.0 |