現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.34 | 0 | -1.06 | 0 | 0.2 | -89.36 | -0.13 | 0 | -2.4 | 0 | 1.06 | -32.05 | -0.03 | 0 | 2.61 | -31.83 | 1.02 | 82.14 | 0.41 | -81.7 | 1.04 | 26.83 | 0.07 | 75.0 | -88.16 | 0 |
| 2024 (4) | 1.19 | -56.09 | -1.67 | 0 | 1.88 | -41.43 | -0.39 | 0 | -0.48 | 0 | 1.56 | -61.1 | -0.11 | 0 | 3.83 | -62.57 | 0.56 | -76.67 | 2.24 | -17.04 | 0.82 | 0.0 | 0.04 | 0 | 38.39 | -50.14 |
| 2023 (3) | 2.71 | -64.81 | -3.97 | 0 | 3.21 | 0 | -0.08 | 0 | -1.26 | 0 | 4.01 | -8.03 | -0.05 | 0 | 10.23 | 12.31 | 2.4 | 1042.86 | 2.7 | 29.19 | 0.82 | -6.82 | 0 | 0 | 76.99 | -70.3 |
| 2022 (2) | 7.7 | 0 | -4.32 | 0 | -4.46 | 0 | -0.02 | 0 | 3.38 | 0 | 4.36 | 451.9 | 0 | 0 | 9.11 | 467.81 | 0.21 | 0 | 2.09 | 78.63 | 0.88 | -2.22 | 0 | 0 | 259.26 | 0 |
| 2021 (1) | -1.54 | 0 | -0.58 | 0 | 5.86 | 0 | -0.09 | 0 | -2.12 | 0 | 0.79 | 33.9 | -0.01 | 0 | 1.60 | 23.05 | -1.45 | 0 | 1.17 | -5.65 | 0.9 | 21.62 | 0 | 0 | -74.40 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.11 | -88.89 | -70.27 | 0.85 | 600.0 | 666.67 | 0.87 | 2275.0 | -60.81 | 0.12 | 140.0 | 0 | 0.96 | 17.07 | 336.36 | 0.08 | -60.0 | -61.9 | -0.03 | -130.0 | -160.0 | 0.83 | -61.95 | -61.79 | -0.21 | -50.0 | -240.0 | 0.01 | -97.44 | -96.77 | 0.27 | 3.85 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 36.67 | -75.19 | -40.54 |
| 25Q4 (7) | 0.99 | 173.33 | 219.35 | -0.17 | 57.5 | -112.69 | -0.04 | 94.81 | 95.56 | 0.05 | 141.67 | 138.46 | 0.82 | 146.86 | -50.3 | 0.2 | -37.5 | 135.71 | 0.1 | 242.86 | 158.82 | 2.18 | -26.61 | 140.93 | -0.14 | -135.9 | -255.56 | 0.39 | -51.85 | -29.09 | 0.26 | 4.0 | 18.18 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 147.76 | 218.21 | 276.55 |
| 25Q3 (6) | -1.35 | 0.74 | 0 | -0.4 | -21.21 | 78.72 | -0.77 | 36.36 | -211.59 | -0.12 | -50.0 | 73.33 | -1.75 | -3.55 | 6.91 | 0.32 | -5.88 | -71.93 | -0.07 | 36.36 | -135.0 | 2.97 | -4.05 | -70.55 | 0.39 | -38.1 | 750.0 | 0.81 | 173.64 | 376.47 | 0.25 | -3.85 | 38.89 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -125.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.36 | -467.57 | -603.7 | -0.33 | -120.0 | -200.0 | -1.21 | -154.5 | -445.71 | -0.08 | 0 | 11.11 | -1.69 | -868.18 | -381.67 | 0.34 | 61.9 | 164.15 | -0.11 | -320.0 | 45.0 | 3.09 | 42.61 | 162.93 | 0.63 | 320.0 | 26.0 | -1.1 | -454.84 | -227.91 | 0.26 | -3.7 | 13.04 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.37 | 19.35 | 0.0 | -0.15 | -111.19 | 0.0 | 2.22 | 346.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.22 | -86.67 | 0.0 | 0.21 | 137.5 | 0.0 | 0.05 | 129.41 | 0.0 | 2.17 | 140.75 | 0.0 | 0.15 | 66.67 | 0.0 | 0.31 | -43.64 | 0.0 | 0.27 | 22.73 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 61.67 | 57.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.31 | 0 | 0.0 | 1.34 | 171.28 | 0.0 | -0.9 | -230.43 | 0.0 | -0.13 | 71.11 | 0.0 | 1.65 | 187.77 | 0.0 | -0.56 | -149.12 | 0.0 | -0.17 | -185.0 | 0.0 | -5.32 | -152.81 | 0.0 | 0.09 | 250.0 | 0.0 | 0.55 | 223.53 | 0.0 | 0.22 | 22.22 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 39.24 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0 | -100.0 | 0.0 | -1.88 | -669.7 | 0.0 | 0.69 | 97.14 | 0.0 | -0.45 | -400.0 | 0.0 | -1.88 | -413.33 | 0.0 | 1.14 | 315.09 | 0.0 | 0.2 | 200.0 | 0.0 | 10.08 | 305.01 | 0.0 | -0.06 | -112.0 | 0.0 | 0.17 | -80.23 | 0.0 | 0.18 | -21.74 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -4.92 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 24.77 | 0.0 | 0.0 |