現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.82 | 0 | -5.91 | 0 | 6.31 | 5158.33 | -1.43 | 0 | -6.73 | 0 | 5.91 | -47.75 | 0.01 | 0 | 11.23 | -45.36 | -0.28 | 0 | -1.03 | 0 | 2.57 | 16.29 | 0.04 | -20.0 | -51.90 | 0 |
| 2024 (4) | 2.4 | 26.98 | -7.05 | 0 | 0.12 | 0 | -1.11 | 0 | -4.65 | 0 | 11.31 | 248.0 | -0.02 | 0 | 20.55 | 259.13 | 0.34 | 0 | 2.67 | 156.73 | 2.21 | -13.33 | 0.05 | 0.0 | 48.68 | -6.24 |
| 2023 (3) | 1.89 | -59.7 | -2.52 | 0 | -1.08 | 0 | 1.69 | 0 | -0.63 | 0 | 3.25 | -49.69 | -0.54 | 0 | 5.72 | -43.11 | -0.04 | 0 | 1.04 | -62.45 | 2.55 | -1.16 | 0.05 | -16.67 | 51.92 | -40.11 |
| 2022 (2) | 4.69 | 64.56 | -3.45 | 0 | -6.13 | 0 | -0.84 | 0 | 1.24 | 117.54 | 6.46 | 83.52 | 0 | 0 | 10.06 | 75.64 | -0.16 | 0 | 2.77 | -23.9 | 2.58 | 15.18 | 0.06 | 0.0 | 86.69 | 80.68 |
| 2021 (1) | 2.85 | -20.17 | -2.28 | 0 | -5.01 | 0 | -0.88 | 0 | 0.57 | -81.25 | 3.52 | 155.07 | 0 | 0 | 5.73 | 125.73 | 2.16 | -5.68 | 3.64 | 152.78 | 2.24 | -3.45 | 0.06 | 20.0 | 47.98 | -48.79 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.06 | 825.0 | 1044.19 | 0.33 | 133.0 | 112.41 | -0.9 | -165.22 | -140.18 | 2.02 | 539.13 | 238.36 | 4.39 | 381.41 | 242.07 | 0.25 | -47.92 | -91.5 | 0 | 0 | 0 | 1.83 | -49.06 | -91.67 | 0.98 | 372.22 | 157.89 | 0.5 | 202.04 | 117.39 | 0.71 | -2.74 | 39.22 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 332.79 | 248.57 | 680.44 |
| 25Q4 (7) | -0.56 | -124.0 | -141.48 | -1.0 | 33.33 | 65.4 | 1.38 | -22.03 | -20.23 | -0.46 | -239.39 | 48.89 | -1.56 | 10.86 | -1.3 | 0.48 | -66.43 | -84.76 | 0 | -100.0 | 100.0 | 3.59 | -66.26 | -84.64 | -0.36 | -460.0 | -620.0 | -0.49 | -388.24 | -53.12 | 0.73 | 1.39 | 30.36 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -224.00 | -706.4 | -141.48 |
| 25Q3 (6) | -0.25 | -159.52 | -109.73 | -1.5 | -102.7 | 58.56 | 1.77 | 92.39 | 410.53 | 0.33 | 106.25 | -13.16 | -1.75 | -446.88 | -66.67 | 1.43 | 34.91 | -63.05 | 0.01 | 0 | 0 | 10.64 | 24.67 | -62.28 | 0.1 | 125.0 | -75.61 | 0.17 | 118.09 | -54.05 | 0.72 | 20.0 | 44.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -27.78 | 0 | -109.51 |
| 25Q2 (5) | 0.42 | 197.67 | 0 | -0.74 | 72.18 | -166.07 | 0.92 | -58.93 | 158.97 | 0.16 | 110.96 | -81.4 | -0.32 | 89.64 | -128.57 | 1.06 | -63.95 | -59.85 | 0 | 0 | 0 | 8.53 | -61.13 | -56.13 | -0.4 | -205.26 | -205.26 | -0.94 | -508.7 | -138.21 | 0.6 | 17.65 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.43 | -131.85 | 0.0 | -2.66 | 7.96 | 0.0 | 2.24 | 29.48 | 0.0 | -1.46 | -62.22 | 0.0 | -3.09 | -100.65 | 0.0 | 2.94 | -6.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 21.96 | -6.04 | 0.0 | 0.38 | 860.0 | 0.0 | 0.23 | 171.88 | 0.0 | 0.51 | -8.93 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -57.33 | -110.62 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.35 | -47.47 | 0.0 | -2.89 | 20.17 | 0.0 | 1.73 | 403.51 | 0.0 | -0.9 | -336.84 | 0.0 | -1.54 | -46.67 | 0.0 | 3.15 | -18.6 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 23.37 | -17.16 | 0.0 | -0.05 | -112.2 | 0.0 | -0.32 | -186.49 | 0.0 | 0.56 | 12.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 540.00 | 84.9 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.57 | 0 | 0.0 | -3.62 | -423.21 | 0.0 | -0.57 | 63.46 | 0.0 | 0.38 | -55.81 | 0.0 | -1.05 | -193.75 | 0.0 | 3.87 | 46.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 28.21 | 44.99 | 0.0 | 0.41 | 7.89 | 0.0 | 0.37 | -84.96 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 292.05 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | -1.56 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 2.64 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 19.45 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |