現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.98 | -51.72 | -5.88 | 0 | -1.65 | 0 | -0.28 | 0 | -4.9 | 0 | 6.36 | -28.7 | 0 | 0 | 6.49 | -20.68 | -6.0 | 0 | -6.35 | 0 | 3.82 | 0.26 | 0.2 | -9.09 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.03 | -90.88 | -11.2 | 0 | -8.96 | 0 | 0.53 | 0 | -9.17 | 0 | 8.92 | 86.61 | 0 | 0 | 8.18 | 111.17 | -1.53 | 0 | 2.06 | -21.67 | 3.81 | 9.17 | 0.22 | 15.79 | 33.33 | -90.55 |
| 2023 (3) | 22.26 | 0 | -1.58 | 0 | 8.11 | 53.6 | -0.22 | 0 | 20.68 | 0 | 4.78 | -46.29 | 0 | 0 | 3.88 | -38.95 | 3.55 | 2435.71 | 2.63 | 270.42 | 3.49 | 10.79 | 0.19 | 26.67 | 352.77 | 0 |
| 2022 (2) | -2.99 | 0 | -9.61 | 0 | 5.28 | -83.15 | -2.42 | 0 | -12.6 | 0 | 8.9 | -1.66 | 0.04 | 0 | 6.35 | -13.82 | 0.14 | 0 | 0.71 | 0 | 3.15 | 10.14 | 0.15 | 15.38 | -74.56 | 0 |
| 2021 (1) | -9.46 | 0 | -11.13 | 0 | 31.33 | 882.13 | -0.34 | 0 | -20.59 | 0 | 9.05 | 124.57 | 0 | 0 | 7.37 | 68.99 | -3.39 | 0 | -3.13 | 0 | 2.86 | -7.14 | 0.13 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.64 | -3417.65 | -587.8 | -0.03 | -100.31 | 99.58 | -0.13 | 99.21 | -100.65 | 0.4 | 48.15 | 500.0 | -5.67 | -157.62 | 28.05 | 1.26 | -55.94 | -24.1 | 0 | 0 | 0 | 6.01 | -50.56 | -18.19 | -1.36 | 16.05 | 48.09 | -1.45 | 34.09 | -2.84 | 0.9 | -5.26 | -9.09 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.17 | -96.58 | -90.29 | 9.67 | 185.96 | 246.29 | -16.43 | -517.67 | -172.92 | 0.27 | 3.85 | 130.68 | 9.84 | 256.69 | 302.47 | 2.86 | 155.36 | -27.59 | 0 | 0 | 0 | 12.17 | 200.87 | -7.82 | -1.62 | -437.5 | -92.86 | -2.2 | -500.0 | -1900.0 | 0.95 | 2.15 | -5.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 4.97 | 249.25 | 90.42 | -11.25 | -509.09 | -2150.0 | -2.66 | -2.7 | -575.0 | 0.26 | 137.14 | -70.45 | -6.28 | -982.76 | -397.63 | 1.12 | 55.56 | -28.21 | 0 | 0 | 0 | 4.04 | 35.68 | -23.23 | 0.48 | 121.52 | 400.0 | 0.55 | 116.77 | -47.62 | 0.93 | -3.12 | -2.11 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 324.84 | 0 | 155.14 |
| 25Q2 (5) | -3.33 | -306.1 | -540.38 | 2.75 | 138.95 | 204.17 | -2.59 | -112.93 | -4216.67 | -0.7 | -600.0 | -150.72 | -0.58 | 92.64 | 81.65 | 0.72 | -56.63 | -65.22 | 0 | 0 | 0 | 2.98 | -59.46 | -62.57 | -2.23 | 14.89 | -312.96 | -3.28 | -132.62 | -828.89 | 0.96 | -3.03 | 1.05 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.82 | -146.86 | 0.0 | -7.06 | -6.81 | 0.0 | 20.03 | 432.72 | 0.0 | -0.1 | 88.64 | 0.0 | -7.88 | -62.14 | 0.0 | 1.66 | -57.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.35 | -44.3 | 0.0 | -2.62 | -211.9 | 0.0 | -1.41 | -1181.82 | 0.0 | 0.99 | -1.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.75 | -32.95 | 0.0 | -6.61 | -1222.0 | 0.0 | -6.02 | -1175.0 | 0.0 | -0.88 | -200.0 | 0.0 | -4.86 | -330.33 | 0.0 | 3.95 | 153.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.20 | 150.58 | 0.0 | -0.84 | -425.0 | 0.0 | -0.11 | -110.48 | 0.0 | 1.0 | 5.26 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 186.17 | 46.23 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.61 | 601.92 | 0.0 | -0.5 | 81.06 | 0.0 | 0.56 | 1033.33 | 0.0 | 0.88 | -36.23 | 0.0 | 2.11 | 166.77 | 0.0 | 1.56 | -24.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.27 | -33.85 | 0.0 | -0.16 | 70.37 | 0.0 | 1.05 | 133.33 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 127.32 | 457.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.52 | 0.0 | 0.0 | -2.64 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | -3.16 | 0.0 | 0.0 | 2.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.96 | 0.0 | 0.0 | -0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -35.62 | 0.0 | 0.0 |