現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.93 | 0 | -0.86 | 0 | 0.33 | 0 | 0 | 0 | -1.79 | 0 | 0.72 | 38.46 | 0 | 0 | 6.34 | 69.79 | -1.77 | 0 | -1.93 | 0 | 0.78 | 6.85 | 0.09 | 28.57 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.91 | -25.19 | 0.36 | 0 | -0.7 | 0 | 0.33 | 0 | 3.27 | 78.69 | 0.52 | -68.48 | 0 | 0 | 3.73 | -58.78 | -0.72 | 0 | -0.24 | 0 | 0.73 | 28.07 | 0.07 | 0.0 | 519.64 | -35.88 |
| 2023 (3) | 3.89 | 0 | -2.06 | 0 | 0.44 | -47.62 | -0.39 | 0 | 1.83 | 0 | 1.65 | 75.53 | 0 | 0 | 9.06 | 73.61 | 0.02 | -98.29 | -0.16 | 0 | 0.57 | 32.56 | 0.07 | 0.0 | 810.42 | 0 |
| 2022 (2) | -0.38 | 0 | -0.82 | 0 | 0.84 | 425.0 | 0.13 | 0 | -1.2 | 0 | 0.94 | 64.91 | 0 | 0 | 5.22 | 61.8 | 1.17 | 350.0 | 1.2 | 900.0 | 0.43 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | -22.35 | 0 |
| 2021 (1) | 0.21 | -27.59 | -0.55 | 0 | 0.16 | -85.19 | -0.01 | 0 | -0.34 | 0 | 0.57 | 1.79 | 0.01 | 0 | 3.22 | 2.13 | 0.26 | 0 | 0.12 | 0 | 0.43 | -12.24 | 0.03 | 0.0 | 36.21 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.25 | -37.36 | -83.82 | -0.43 | 12.24 | -138.89 | 0.2 | -9.09 | 131.75 | 0 | -100.0 | 0 | -1.68 | -20.0 | -95.35 | 0.43 | 7.5 | 186.67 | 0 | 0 | 0 | 21.18 | 39.27 | 315.17 | -0.56 | -21.74 | -107.41 | -0.52 | -44.44 | -188.89 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.91 | -207.06 | -165.94 | -0.49 | -345.45 | -1533.33 | 0.22 | -18.52 | 283.33 | 0.02 | 200.0 | -66.67 | -1.4 | -289.19 | -203.7 | 0.4 | 300.0 | 1900.0 | 0 | 0 | 0 | 15.21 | 315.21 | 2903.8 | -0.46 | 36.99 | -130.0 | -0.36 | 23.4 | -311.76 | 0.19 | 0.0 | -5.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.85 | 547.37 | 57.41 | -0.11 | -37.5 | 50.0 | 0.27 | -42.55 | -3.57 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.74 | 374.07 | 131.25 | 0.1 | 42.86 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 3.66 | 60.65 | 47.33 | -0.73 | -143.33 | -812.5 | -0.47 | 48.91 | -51.61 | 0.19 | -5.0 | 5.56 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.19 | 72.06 | 56.82 | -0.08 | 55.56 | -108.25 | 0.47 | 174.6 | 164.38 | 0.01 | 0 | 0 | -0.27 | 68.6 | -150.94 | 0.07 | -53.33 | -63.16 | 0 | 0 | 0 | 2.28 | -55.31 | -61.0 | -0.3 | -11.11 | -30.43 | -0.92 | -411.11 | -441.18 | 0.2 | 0.0 | 11.11 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.68 | -149.28 | 0.0 | -0.18 | -500.0 | 0.0 | -0.63 | -425.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.86 | -163.7 | 0.0 | 0.15 | 650.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.10 | 907.65 | 0.0 | -0.27 | -35.0 | 0.0 | -0.18 | -205.88 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -1700.00 | -580.43 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.38 | 155.56 | 0.0 | -0.03 | 86.36 | 0.0 | -0.12 | -142.86 | 0.0 | 0.06 | 400.0 | 0.0 | 1.35 | 321.88 | 0.0 | 0.02 | -77.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.51 | -79.63 | 0.0 | -0.2 | -150.0 | 0.0 | 0.17 | 154.84 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 353.85 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.54 | 222.73 | 0.0 | -0.22 | -122.68 | 0.0 | 0.28 | 138.36 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.32 | -39.62 | 0.0 | 0.09 | -52.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.49 | -57.47 | 0.0 | -0.08 | 65.22 | 0.0 | -0.31 | -82.35 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | -0.73 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.85 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -1466.67 | 0.0 | 0.0 |