現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.45 | 0 | -1.17 | 0 | 2.56 | 4.92 | 0.23 | -4.17 | -3.62 | 0 | 0.76 | -36.67 | 0 | 0 | 16.96 | -45.15 | -0.69 | 0 | -1.48 | 0 | 0.4 | 8.11 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.72 | 0 | -2.02 | 0 | 2.44 | 11.93 | 0.24 | 0 | -2.74 | 0 | 1.2 | 1233.33 | 0.7 | 0 | 30.93 | 305.5 | -0.85 | 0 | -1.0 | 0 | 0.37 | 48.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.02 | 0 | -0.94 | 0 | 2.18 | 0 | -0.58 | 0 | -1.96 | 0 | 0.09 | 125.0 | -0.01 | 0 | 7.63 | 300.42 | -0.69 | 0 | -0.58 | 0 | 0.25 | -16.67 | 0.01 | -66.67 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.57 | -12.31 | -0.26 | 0 | -0.68 | 0 | 0.01 | 0 | 0.31 | 29.17 | 0.04 | -69.23 | 0 | 0 | 1.90 | -44.91 | -0.32 | 0 | -0.22 | 0 | 0.3 | -16.67 | 0.03 | -40.0 | 518.18 | 194.97 |
| 2021 (1) | 0.65 | -39.81 | -0.41 | 0 | -0.31 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | -64.18 | 0.13 | 62.5 | 0 | 0 | 3.46 | 63.8 | 0.25 | 400.0 | -0.04 | 0 | 0.36 | -36.84 | 0.05 | 66.67 | 175.68 | 4.1 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.05 | 110.64 | 106.41 | -0.1 | -123.26 | 80.39 | 1.46 | 404.17 | 35.19 | -0.14 | 17.65 | -366.67 | -0.05 | -25.0 | 96.12 | 0.03 | -62.5 | -93.88 | 0 | 0 | 100.0 | 1.75 | -71.93 | -96.6 | -0.27 | -237.5 | -42.11 | -0.2 | -17.65 | -42.86 | 0.13 | 30.0 | 44.44 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.47 | 49.46 | -80.77 | 0.43 | 162.32 | -27.12 | -0.48 | -128.74 | -226.32 | -0.17 | -206.25 | -270.0 | -0.04 | 97.53 | -112.12 | 0.08 | -20.0 | -55.56 | 0 | 0 | -100.0 | 6.25 | -36.88 | -53.12 | -0.08 | 72.41 | -366.67 | -0.17 | 82.29 | 59.52 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.93 | -257.69 | -764.29 | -0.69 | -76.92 | 45.67 | 1.67 | 475.86 | 0 | 0.16 | 0 | 188.89 | -1.62 | -149.23 | -43.36 | 0.1 | 0.0 | -89.8 | 0 | -100.0 | 100.0 | 9.90 | 22.77 | -89.59 | -0.29 | -107.14 | -38.1 | -0.96 | -357.14 | -336.36 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.26 | 66.67 | -136.36 | -0.39 | 23.53 | 39.06 | 0.29 | -73.15 | -70.41 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.65 | 49.61 | 13.33 | 0.1 | -79.59 | 233.33 | 0.02 | 200.0 | -93.33 | 8.06 | -84.36 | 139.25 | -0.14 | 26.32 | 39.13 | -0.21 | -50.0 | -425.0 | 0.1 | 11.11 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.78 | -200.0 | 0.0 | -0.51 | -186.44 | 0.0 | 1.08 | 184.21 | 0.0 | -0.03 | -130.0 | 0.0 | -1.29 | -490.91 | 0.0 | 0.49 | 172.22 | 0.0 | -0.02 | -101.34 | 0.0 | 51.58 | 286.84 | 0.0 | -0.19 | -733.33 | 0.0 | -0.14 | 66.67 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.26 | -285.71 | 0.0 | 0.59 | 146.46 | 0.0 | 0.38 | 0 | 0.0 | 0.1 | 155.56 | 0.0 | 0.33 | 129.2 | 0.0 | 0.18 | -81.63 | 0.0 | 1.49 | 288.61 | 0.0 | 13.33 | -85.99 | 0.0 | 0.03 | 114.29 | 0.0 | -0.42 | -90.91 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.14 | 227.27 | 0.0 | -1.27 | -98.44 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.18 | 18.18 | 0.0 | -1.13 | -50.67 | 0.0 | 0.98 | 3166.67 | 0.0 | -0.79 | -363.33 | 0.0 | 95.15 | 2722.65 | 0.0 | -0.21 | 8.7 | 0.0 | -0.22 | -450.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 3.37 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -220.00 | 0.0 | 0.0 |