現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.49 | -17.58 | -9.62 | 0 | -3.53 | 0 | 0.36 | 20.0 | 1.87 | -70.41 | 9.7 | -4.72 | 0 | 0 | 35.67 | -3.28 | 4.14 | -5.05 | 4.4 | -6.98 | 11.02 | -1.17 | 0 | 0 | 74.51 | -15.12 |
| 2024 (4) | 13.94 | -1.62 | -7.62 | 0 | -4.49 | 0 | 0.3 | 50.0 | 6.32 | 58.0 | 10.18 | -1.45 | 0 | 0 | 36.88 | 3.33 | 4.36 | -1.13 | 4.73 | -3.47 | 11.15 | -2.96 | 0 | 0 | 87.78 | 1.6 |
| 2023 (3) | 14.17 | -5.66 | -10.17 | 0 | -5.29 | 0 | 0.2 | -60.0 | 4.0 | -14.35 | 10.33 | 1.77 | 0 | 0 | 35.69 | 12.32 | 4.41 | -6.96 | 4.9 | -12.66 | 11.49 | -4.81 | 0.01 | 0 | 86.40 | 1.7 |
| 2022 (2) | 15.02 | -10.65 | -10.35 | 0 | -4.76 | 0 | 0.5 | -18.03 | 4.67 | 7.6 | 10.15 | -9.86 | 0 | 0 | 31.78 | 9.62 | 4.74 | 5.57 | 5.61 | 2.19 | 12.07 | -6.29 | 0 | 0 | 84.95 | -7.16 |
| 2021 (1) | 16.81 | -1.35 | -12.47 | 0 | -5.9 | 0 | 0.61 | -35.11 | 4.34 | -61.28 | 11.26 | 0.54 | 0 | 0 | 28.99 | 4.83 | 4.49 | -11.09 | 5.49 | -3.35 | 12.88 | -7.27 | 0 | 0 | 91.51 | 5.09 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.29 | 0.92 | 11.15 | -2.45 | -39.2 | 8.24 | -1.03 | -63.49 | 7.21 | 0.02 | -94.44 | 140.0 | 0.84 | -44.0 | 189.66 | 2.7 | 29.81 | 1.12 | 0 | 0 | 0 | 39.82 | 32.68 | 0.53 | 0.93 | -19.83 | 2.2 | 0.73 | -21.51 | 0.0 | 2.85 | 2.52 | 3.26 | 0 | 0 | 0 | 91.90 | 4.58 | 8.35 |
| 25Q4 (7) | 3.26 | 38.72 | -21.45 | -1.76 | 45.17 | -379.37 | -0.63 | 47.06 | 47.5 | 0.36 | 3500.0 | 56.52 | 1.5 | 274.42 | -68.62 | 2.08 | -16.47 | 10.05 | 0 | 0 | 0 | 30.01 | -18.15 | 11.64 | 1.16 | 18.37 | -5.69 | 0.93 | -50.53 | -4.12 | 2.78 | 1.46 | 0.72 | 0 | 0 | 0 | 87.87 | 72.75 | -21.02 |
| 25Q3 (6) | 2.35 | -19.52 | -20.34 | -3.21 | -62.12 | 38.51 | -1.19 | -95.08 | 25.16 | 0.01 | -75.0 | -50.0 | -0.86 | -191.49 | 62.11 | 2.49 | 1.22 | -8.46 | 0 | 0 | 0 | 36.67 | 0.33 | -8.19 | 0.98 | -10.09 | -4.85 | 1.88 | 118.6 | -10.05 | 2.74 | 0.0 | -1.44 | 0 | 0 | 0 | 50.87 | -37.29 | -16.03 |
| 25Q2 (5) | 2.92 | -1.35 | -15.12 | -1.98 | 25.84 | -800.0 | -0.61 | 45.05 | 19.74 | 0.04 | 180.0 | 233.33 | 0.94 | 224.14 | -70.81 | 2.46 | -7.87 | -7.52 | 0 | 0 | 0 | 36.55 | -7.73 | -3.95 | 1.09 | 19.78 | -6.03 | 0.86 | 17.81 | -8.51 | 2.74 | -0.72 | -2.49 | 0 | 0 | 0 | 81.11 | -4.37 | -11.58 |
| 25Q1 (4) | 2.96 | -28.67 | 0.0 | -2.67 | -523.81 | 0.0 | -1.11 | 7.5 | 0.0 | -0.05 | -121.74 | 0.0 | 0.29 | -93.93 | 0.0 | 2.67 | 41.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 39.61 | 47.35 | 0.0 | 0.91 | -26.02 | 0.0 | 0.73 | -24.74 | 0.0 | 2.76 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 84.81 | -23.77 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.15 | 40.68 | 0.0 | 0.63 | 112.07 | 0.0 | -1.2 | 24.53 | 0.0 | 0.23 | 1050.0 | 0.0 | 4.78 | 310.57 | 0.0 | 1.89 | -30.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 26.88 | -32.69 | 0.0 | 1.23 | 19.42 | 0.0 | 0.97 | -53.59 | 0.0 | 2.76 | -0.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 111.26 | 83.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.95 | -14.24 | 0.0 | -5.22 | -2272.73 | 0.0 | -1.59 | -109.21 | 0.0 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | -2.27 | -170.5 | 0.0 | 2.72 | 2.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 39.94 | 4.96 | 0.0 | 1.03 | -11.21 | 0.0 | 2.09 | 122.34 | 0.0 | 2.78 | -1.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 60.57 | -33.97 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.44 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.76 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 3.22 | 0.0 | 0.0 | 2.66 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 38.05 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 2.81 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 91.73 | 0.0 | 0.0 |