現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 111.29 | -51.92 | -54.23 | 0 | -191.81 | 0 | -57.54 | 0 | 57.06 | 0 | 181.74 | -32.5 | -2.03 | 0 | 6.46 | -32.77 | -10.56 | 0 | 68.43 | 0 | 272.21 | -15.16 | 26.25 | 29.95 | 30.33 | -59.32 |
| 2024 (4) | 231.46 | 131.6 | -330.89 | 0 | -73.95 | 0 | -26.75 | 0 | -99.43 | 0 | 269.24 | 0.51 | 0 | 0 | 9.61 | -11.07 | -84.66 | 0 | -30.64 | 0 | 320.84 | -0.91 | 20.2 | 1503.17 | 74.57 | 6.71 |
| 2023 (3) | 99.94 | -62.95 | -240.54 | 0 | 183.67 | 680.25 | -2.73 | 0 | -140.6 | 0 | 267.87 | -25.49 | 0 | 0 | 10.80 | -25.84 | -219.62 | 0 | -182.03 | 0 | 323.79 | 3.51 | 1.26 | -31.89 | 69.88 | -73.14 |
| 2022 (2) | 269.71 | -74.24 | -319.13 | 0 | 23.54 | 0 | -94.87 | 0 | -49.42 | 0 | 359.5 | 111.06 | 0 | 0 | 14.57 | 217.02 | -239.7 | 0 | -211.01 | 0 | 312.82 | -6.5 | 1.85 | -11.06 | 260.19 | 136.02 |
| 2021 (1) | 1047.21 | 306.73 | -303.5 | 0 | -834.7 | 0 | 103.94 | 240.79 | 743.71 | 825.13 | 170.33 | 9.18 | 0.13 | 0 | 4.60 | -20.19 | 630.76 | 2928.13 | 613.31 | 1716.68 | 334.57 | -4.76 | 2.08 | -22.1 | 110.24 | 66.01 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 28.84 | -1.47 | 66.22 | -27.98 | -184.48 | 45.36 | -40.6 | 56.0 | -376.0 | -25.79 | -299.0 | 37.46 | 0.86 | -98.62 | 102.54 | 28.32 | -24.66 | -57.21 | 2.11 | 0 | 0 | 4.10 | -23.45 | -55.3 | -6.36 | 66.4 | -155.74 | -11.44 | -139.69 | -134.73 | 65.67 | -1.68 | -6.88 | 6.89 | -20.9 | 15.41 | 47.19 | 68.17 | 197.61 |
| 25Q4 (7) | 29.27 | -5.09 | -66.68 | 33.12 | 382.11 | 154.99 | -92.28 | -435.89 | -450.74 | 12.96 | -4.92 | 1293.55 | 62.39 | 226.65 | 125.97 | 37.59 | 4.3 | -48.42 | 0 | 0 | 0 | 5.36 | 3.95 | -49.49 | -18.93 | -4.82 | 43.03 | 28.82 | 325.16 | 78.01 | 66.79 | 0.23 | -8.51 | 8.71 | 50.17 | 18.02 | 28.06 | -45.74 | -69.15 |
| 25Q3 (6) | 30.84 | -8.84 | -67.3 | -11.74 | 51.9 | 68.95 | -17.22 | 82.25 | 88.28 | 13.63 | 131.78 | 454.07 | 19.1 | 102.76 | -66.19 | 36.04 | -14.05 | -36.71 | 0 | -100.0 | 0 | 5.16 | -14.87 | -29.61 | -18.06 | -220.08 | -482.58 | -12.8 | -165.71 | -38.23 | 66.64 | -2.36 | -15.05 | 5.8 | 0.35 | -17.61 | 51.71 | 42.93 | -58.2 |
| 25Q2 (5) | 33.83 | 94.99 | 0.15 | -24.41 | 52.33 | 86.56 | -97.02 | -759.55 | -692.65 | -42.89 | -4.0 | -3704.2 | 9.42 | 127.82 | 106.37 | 41.93 | -36.64 | -26.32 | 0.08 | 0 | 0 | 6.06 | -34.02 | -20.9 | 15.04 | 31.81 | 1305.61 | 19.48 | -40.86 | 943.29 | 68.25 | -3.22 | -20.36 | 5.78 | -3.18 | 4.71 | 36.18 | 128.18 | -4.78 |
| 25Q1 (4) | 17.35 | -80.25 | 0.0 | -51.21 | 14.98 | 0.0 | 14.71 | -44.09 | 0.0 | -41.24 | -4534.41 | 0.0 | -33.86 | -222.64 | 0.0 | 66.18 | -9.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.18 | -13.49 | 0.0 | 11.41 | 134.34 | 0.0 | 32.94 | 103.46 | 0.0 | 70.52 | -3.4 | 0.0 | 5.97 | -19.11 | 0.0 | 15.85 | -82.57 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 87.84 | -6.86 | 0.0 | -60.23 | -59.3 | 0.0 | 26.31 | 117.91 | 0.0 | 0.93 | -62.2 | 0.0 | 27.61 | -51.13 | 0.0 | 72.88 | 27.99 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.61 | 44.87 | 0.0 | -33.23 | -971.94 | 0.0 | 16.19 | 274.84 | 0.0 | 73.0 | -6.95 | 0.0 | 7.38 | 4.83 | 0.0 | 90.96 | -26.48 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 94.31 | 179.19 | 0.0 | -37.81 | 79.18 | 0.0 | -146.87 | -1099.92 | 0.0 | 2.46 | 106.72 | 0.0 | 56.5 | 138.23 | 0.0 | 56.94 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.32 | -4.35 | 0.0 | -3.1 | -389.72 | 0.0 | -9.26 | -300.87 | 0.0 | 78.45 | -8.46 | 0.0 | 7.04 | 27.54 | 0.0 | 123.72 | 225.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 33.78 | 0.0 | 0.0 | -181.58 | 0.0 | 0.0 | -12.24 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | -147.8 | 0.0 | 0.0 | 56.91 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.66 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | -2.31 | 0.0 | 0.0 | 85.7 | 0.0 | 0.0 | 5.52 | 0.0 | 0.0 | 37.99 | 0.0 | 0.0 |