現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 22.56 | 206.52 | -33.95 | 0 | -39.61 | 0 | -17.91 | 0 | -11.39 | 0 | 22.86 | -12.75 | 0 | 0 | 4.54 | -17.78 | 21.35 | -81.85 | -110.99 | 0 | 22.95 | 3.47 | 0.81 | 47.27 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 7.36 | -81.01 | 238.25 | 0 | -95.52 | 0 | -7.84 | 0 | 245.61 | 1690.16 | 26.2 | 9.85 | 0 | 0 | 5.52 | 16.5 | 117.63 | 842.55 | 144.77 | 451.08 | 22.18 | -4.89 | 0.55 | -17.91 | 4.39 | -94.3 |
| 2023 (3) | 38.76 | 493.57 | -25.04 | 0 | -10.48 | 0 | -11.18 | 0 | 13.72 | 532.26 | 23.85 | -39.11 | 0 | 0 | 4.74 | -58.23 | 12.48 | 320.2 | 26.27 | -71.95 | 23.32 | 12.55 | 0.67 | 378.57 | 77.12 | 1252.59 |
| 2022 (2) | 6.53 | -76.14 | -4.36 | 0 | 55.97 | 0 | -5.38 | 0 | 2.17 | -92.5 | 39.17 | 138.55 | 0 | 0 | 11.34 | 104.47 | 2.97 | -63.06 | 93.67 | 155.09 | 20.72 | -6.62 | 0.14 | 16.67 | 5.70 | -87.7 |
| 2021 (1) | 27.37 | 79.48 | 1.55 | 0 | -25.65 | 0 | -22.65 | 0 | 28.92 | 2371.79 | 16.42 | 3.79 | 0 | 0 | 5.55 | 10.93 | 8.04 | 0 | 36.72 | 0 | 22.19 | -15.88 | 0.12 | -14.29 | 46.37 | -52.08 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -6.97 | -144.88 | -220.17 | 1.33 | 113.1 | 108.01 | -32.81 | 31.27 | -51.9 | -0.75 | 92.39 | 88.46 | -5.64 | -204.83 | 47.78 | 5.14 | -13.76 | -23.51 | 0 | 0 | 0 | 4.47 | 0.17 | -29.79 | 4.33 | 12.18 | 9.62 | -0.99 | 99.21 | -132.46 | 6.08 | 3.23 | 7.99 | 0.22 | -4.35 | 15.79 | -131.26 | 0 | -300.74 |
| 25Q4 (7) | 15.53 | 130.42 | -0.58 | -10.15 | 43.64 | -110.94 | -47.74 | -190.71 | 32.93 | -9.86 | -1593.94 | -73.59 | 5.38 | 147.74 | -95.04 | 5.96 | -5.99 | 61.08 | 0 | -100.0 | 0 | 4.47 | -4.97 | 43.24 | 3.86 | -30.58 | -91.8 | -124.84 | -2143.21 | -261.27 | 5.89 | 1.38 | 4.99 | 0.23 | 4.55 | 64.29 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 6.74 | 222.55 | 287.36 | -18.01 | -266.6 | -114.07 | 52.63 | 329.83 | 1642.72 | 0.66 | 132.51 | 447.37 | -11.27 | -312.24 | -108.68 | 6.34 | 65.1 | -22.49 | 0.05 | 200.0 | 0 | 4.70 | 59.22 | -30.35 | 5.56 | -30.41 | -92.38 | 6.11 | 30.28 | -91.21 | 5.81 | 3.57 | 4.68 | 0.22 | 22.22 | 46.67 | 55.52 | 205.79 | 2299.44 |
| 25Q2 (5) | -5.5 | -194.83 | 52.67 | 10.81 | 165.12 | 97.99 | -22.9 | -6.02 | -407.8 | -2.03 | 68.77 | 31.42 | 5.31 | 149.17 | 186.2 | 3.84 | -42.86 | -30.69 | -0.05 | 0 | 0 | 2.95 | -53.67 | -32.48 | 7.99 | 102.28 | 220.15 | 4.69 | 53.77 | 154.79 | 5.61 | -0.36 | 1.26 | 0.18 | -5.26 | 28.57 | -52.48 | -180.26 | 0 |
| 25Q1 (4) | 5.8 | -62.87 | 0.0 | -16.6 | -117.9 | 0.0 | -21.6 | 69.65 | 0.0 | -6.5 | -14.44 | 0.0 | -10.8 | -109.97 | 0.0 | 6.72 | 81.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.37 | 104.36 | 0.0 | 3.95 | -91.6 | 0.0 | 3.05 | -96.06 | 0.0 | 5.63 | 0.36 | 0.0 | 0.19 | 35.71 | 0.0 | 65.39 | 248.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 15.62 | 797.7 | 0.0 | 92.74 | -27.57 | 0.0 | -71.18 | -2456.95 | 0.0 | -5.68 | -2889.47 | 0.0 | 108.36 | -16.5 | 0.0 | 3.7 | -54.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.12 | -53.79 | 0.0 | 47.05 | -35.55 | 0.0 | 77.41 | 11.38 | 0.0 | 5.61 | 1.08 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 18.78 | 711.77 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.74 | 114.97 | 0.0 | 128.04 | 2245.05 | 0.0 | 3.02 | -59.41 | 0.0 | -0.19 | 93.58 | 0.0 | 129.78 | 2206.82 | 0.0 | 8.18 | 47.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.75 | 54.34 | 0.0 | 73.0 | 1197.74 | 0.0 | 69.5 | 911.92 | 0.0 | 5.55 | 0.18 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 2.31 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -11.62 | 0.0 | 0.0 | 5.46 | 0.0 | 0.0 | 7.44 | 0.0 | 0.0 | -2.96 | 0.0 | 0.0 | -6.16 | 0.0 | 0.0 | 5.54 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.37 | 0.0 | 0.0 | -6.65 | 0.0 | 0.0 | -8.56 | 0.0 | 0.0 | 5.54 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |