現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 52.58 | 9.91 | 14.28 | 0 | -45.48 | 0 | 0.57 | 0 | 66.86 | 131.11 | 23.01 | 14.76 | -0.19 | 0 | 8.13 | -12.42 | 91.98 | 67.79 | 116.92 | 122.11 | 7.64 | 2.55 | 0.76 | 153.33 | 41.96 | -47.04 |
| 2024 (4) | 47.84 | 40.38 | -18.91 | 0 | -29.97 | 0 | -2.08 | 0 | 28.93 | 43.64 | 20.05 | 23.69 | -0.48 | 0 | 9.28 | 6.93 | 54.82 | 17.31 | 52.64 | 32.29 | 7.45 | 3.19 | 0.3 | 25.0 | 79.22 | 9.83 |
| 2023 (3) | 34.08 | -35.66 | -13.94 | 0 | -38.32 | 0 | 0.03 | -98.1 | 20.14 | -67.51 | 16.21 | 135.27 | 0 | 0 | 8.68 | 177.99 | 46.73 | -7.26 | 39.79 | -22.07 | 7.22 | 10.4 | 0.24 | -17.24 | 72.13 | -21.17 |
| 2022 (2) | 52.97 | 104.36 | 9.02 | -48.1 | -34.71 | 0 | 1.58 | 0 | 61.99 | 43.16 | 6.89 | -36.38 | -0.02 | 0 | 3.12 | -49.3 | 50.39 | 63.87 | 51.06 | 22.18 | 6.54 | 14.34 | 0.29 | 31.82 | 91.50 | 68.49 |
| 2021 (1) | 25.92 | -4.53 | 17.38 | 0 | -40.71 | 0 | -0.87 | 0 | 43.3 | 270.4 | 10.83 | -33.72 | -0.03 | 0 | 6.16 | -41.45 | 30.75 | 9.94 | 41.79 | 79.82 | 5.72 | 33.64 | 0.22 | 100.0 | 54.31 | -44.73 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 10.16 | -57.54 | -48.06 | -18.41 | -141.6 | -15441.67 | -0.23 | 97.03 | 98.08 | -3.86 | -171.83 | -27.81 | -8.25 | -150.58 | -141.92 | 3.95 | -29.34 | 15.16 | 0.01 | 106.25 | -50.0 | 3.33 | -48.88 | -33.34 | 47.97 | 60.54 | 121.67 | 38.64 | 51.53 | 82.09 | 2.03 | 4.1 | 6.84 | 0.17 | -19.05 | 13.33 | 24.88 | -71.24 | -70.4 |
| 25Q4 (7) | 23.93 | 1845.53 | 30.55 | -7.62 | -127.73 | 9.72 | -7.74 | 69.64 | -17.81 | -1.42 | -212.7 | 13.94 | 16.31 | -43.19 | 64.91 | 5.59 | -11.55 | -28.79 | -0.16 | -100.0 | 71.43 | 6.52 | -33.92 | -49.88 | 29.88 | 61.69 | 91.66 | 25.5 | -49.66 | 72.76 | 1.95 | 2.09 | 2.63 | 0.21 | 5.0 | 110.0 | 86.51 | 3611.7 | -20.9 |
| 25Q3 (6) | 1.23 | -84.35 | 386.05 | 27.48 | 582.95 | 1077.94 | -25.49 | -9703.85 | -110.14 | 1.26 | -66.4 | 113.56 | 28.71 | 1223.04 | 986.11 | 6.32 | -17.6 | 21.07 | -0.08 | -300.0 | -900.0 | 9.86 | -17.02 | 6.38 | 18.48 | -15.89 | 22.55 | 50.66 | 159.4 | 255.26 | 1.91 | 1.6 | 2.14 | 0.2 | 0.0 | 122.22 | 2.33 | -93.59 | 187.92 |
| 25Q2 (5) | 7.86 | -59.82 | -55.87 | -5.69 | -4841.67 | -59.38 | -0.26 | 97.83 | 97.0 | 3.75 | 224.17 | 1141.67 | 2.17 | -88.97 | -84.76 | 7.67 | 123.62 | 148.22 | 0.04 | 100.0 | 300.0 | 11.88 | 137.82 | 112.07 | 21.97 | 1.52 | 45.11 | 19.53 | -7.96 | 38.81 | 1.88 | -1.05 | 1.62 | 0.2 | 33.33 | 233.33 | 36.37 | -56.73 | -67.37 |
| 25Q1 (4) | 19.56 | 6.71 | 0.0 | 0.12 | 101.42 | 0.0 | -11.99 | -82.5 | 0.0 | -3.02 | -83.03 | 0.0 | 19.68 | 98.99 | 0.0 | 3.43 | -56.31 | 0.0 | 0.02 | 103.57 | 0.0 | 5.00 | -61.56 | 0.0 | 21.64 | 38.81 | 0.0 | 21.22 | 43.77 | 0.0 | 1.9 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 50.0 | 0.0 | 84.06 | -23.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 18.33 | 4362.79 | 0.0 | -8.44 | -200.36 | 0.0 | -6.57 | 45.84 | 0.0 | -1.65 | -379.66 | 0.0 | 9.89 | 405.25 | 0.0 | 7.85 | 50.38 | 0.0 | -0.56 | -5700.0 | 0.0 | 13.00 | 40.25 | 0.0 | 15.59 | 3.38 | 0.0 | 14.76 | 3.51 | 0.0 | 1.9 | 1.6 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 109.37 | 4225.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.43 | -102.41 | 0.0 | -2.81 | 21.29 | 0.0 | -12.13 | -39.75 | 0.0 | 0.59 | 263.89 | 0.0 | -3.24 | -122.75 | 0.0 | 5.22 | 68.93 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 9.27 | 65.42 | 0.0 | 15.08 | -0.4 | 0.0 | 14.26 | 1.35 | 0.0 | 1.87 | 1.08 | 0.0 | 0.09 | 50.0 | 0.0 | -2.65 | -102.38 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 17.81 | 0.0 | 0.0 | -3.57 | 0.0 | 0.0 | -8.68 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 14.24 | 0.0 | 0.0 | 3.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.60 | 0.0 | 0.0 | 15.14 | 0.0 | 0.0 | 14.07 | 0.0 | 0.0 | 1.85 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 111.45 | 0.0 | 0.0 |