現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.85 | 0 | 0.29 | -19.44 | -4.11 | 0 | -0.19 | 0 | -0.56 | 0 | 0.08 | -33.33 | 0.04 | 0 | 0.48 | -33.65 | -7.38 | 0 | -6.49 | 0 | 1.55 | -17.55 | 0.34 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.88 | 0 | 0.36 | 0 | -5.23 | 0 | -0.33 | 0 | 1.24 | 0 | 0.12 | -80.0 | 0 | 0 | 0.72 | -59.83 | -10.82 | 0 | -11.46 | 0 | 1.88 | -3.59 | 0.34 | -8.11 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.97 | 0 | -1.22 | 0 | 1.75 | -71.36 | 0.06 | -70.0 | -3.19 | 0 | 0.6 | -67.91 | 0 | 0 | 1.79 | -57.12 | -5.27 | 0 | -6.2 | 0 | 1.95 | 7.14 | 0.37 | 5.71 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -3.79 | 0 | -2.58 | 0 | 6.11 | -57.95 | 0.2 | 0 | -6.37 | 0 | 1.87 | 14.02 | 0 | 0 | 4.17 | -0.02 | -4.19 | 0 | -4.86 | 0 | 1.82 | 14.47 | 0.35 | 2.94 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -14.2 | 0 | -2.1 | 0 | 14.53 | 326.1 | -0.08 | 0 | -16.3 | 0 | 1.64 | 84.27 | 0 | 0 | 4.17 | 85.21 | -4.75 | 0 | -4.5 | 0 | 1.59 | 20.45 | 0.34 | 9.68 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.56 | 14.29 | 137.33 | -0.07 | 12.5 | 61.11 | -0.52 | 37.35 | -100.0 | -0.01 | 75.0 | -150.0 | 0.49 | 19.51 | 129.17 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | -12.63 | -35.42 | -1.07 | 24.11 | 48.56 | -1.03 | 30.87 | 53.81 | 0.34 | -2.86 | -19.05 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.49 | -30.0 | -67.33 | -0.08 | 66.67 | -112.7 | -0.83 | -76.6 | -930.0 | -0.04 | 75.0 | 87.1 | 0.41 | -10.87 | -80.75 | 0.04 | 233.33 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0.60 | 187.23 | 129.51 | -1.41 | 30.88 | 69.81 | -1.49 | 13.37 | 70.14 | 0.35 | -7.89 | -20.45 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.7 | 229.63 | 66.67 | -0.24 | -130.38 | -300.0 | -0.47 | 81.57 | 78.14 | -0.16 | -328.57 | -166.67 | 0.46 | 84.0 | 27.78 | -0.03 | -175.0 | -160.0 | 0 | 0 | 0 | -0.68 | -154.84 | -148.25 | -2.04 | -10.87 | 24.16 | -1.72 | -65.38 | 37.45 | 0.38 | -5.0 | -19.15 | 0.08 | -11.11 | -11.11 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.54 | 64.0 | 73.13 | 0.79 | 538.89 | 564.71 | -2.55 | -880.77 | -4.08 | 0.07 | 250.0 | 0 | 0.25 | 114.88 | 111.47 | 0.04 | 100.0 | 233.33 | 0 | 0 | 0 | 1.25 | 54.52 | 308.1 | -1.84 | 11.54 | -2.22 | -1.04 | 53.36 | 45.83 | 0.4 | -4.76 | -16.67 | 0.09 | 12.5 | 12.5 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.5 | -200.0 | 0.0 | -0.18 | -128.57 | 0.0 | -0.26 | -360.0 | 0.0 | 0.02 | 106.45 | 0.0 | -1.68 | -178.87 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.81 | 210.48 | 0.0 | -2.08 | 55.46 | 0.0 | -2.23 | 55.31 | 0.0 | 0.42 | -4.55 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.5 | 257.14 | 0.0 | 0.63 | 1150.0 | 0.0 | 0.1 | 104.65 | 0.0 | -0.31 | -416.67 | 0.0 | 2.13 | 491.67 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.26 | -81.66 | 0.0 | -4.67 | -73.61 | 0.0 | -4.99 | -81.45 | 0.0 | 0.44 | -6.38 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.42 | 120.9 | 0.0 | -0.06 | 64.71 | 0.0 | -2.15 | 12.24 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 0.36 | 116.51 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.42 | 336.54 | 0.0 | -2.69 | -49.44 | 0.0 | -2.75 | -43.23 | 0.0 | 0.47 | -2.08 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.01 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -2.45 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -2.18 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.60 | 0.0 | 0.0 | -1.8 | 0.0 | 0.0 | -1.92 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |