現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.98 | -50.25 | -1.15 | 0 | -1.0 | 0 | 0.02 | -50.0 | -0.17 | 0 | 2.11 | 379.55 | 1.77 | 0 | 24.94 | 329.1 | 1.17 | 51.95 | 0.82 | -34.92 | 0.51 | 4.08 | 0.01 | -66.67 | 73.13 | -33.92 |
| 2024 (4) | 1.97 | 36.81 | -1.11 | 0 | -0.69 | 0 | 0.04 | 300.0 | 0.86 | -82.77 | 0.44 | 633.33 | -0.02 | 0 | 5.81 | 594.58 | 0.77 | 8.45 | 1.26 | 44.83 | 0.49 | -3.92 | 0.03 | -25.0 | 110.67 | 9.14 |
| 2023 (3) | 1.44 | -56.23 | 3.55 | 0 | -1.54 | 0 | 0.01 | 0 | 4.99 | 89.73 | 0.06 | -81.25 | 3.61 | 0 | 0.84 | -77.04 | 0.71 | -58.48 | 0.87 | -50.57 | 0.51 | -3.77 | 0.04 | -20.0 | 101.41 | -27.87 |
| 2022 (2) | 3.29 | 647.73 | -0.66 | 0 | -1.89 | 0 | -0.01 | 0 | 2.63 | 0 | 0.32 | -48.39 | -0.01 | 0 | 3.64 | -56.15 | 1.71 | 108.54 | 1.76 | 107.06 | 0.53 | -1.85 | 0.05 | 25.0 | 140.60 | 356.94 |
| 2021 (1) | 0.44 | -74.57 | -0.82 | 0 | -0.95 | 0 | 0.02 | 0.0 | -0.38 | 0 | 0.62 | -17.33 | 0 | 0 | 8.31 | -15.89 | 0.82 | -41.84 | 0.85 | -19.81 | 0.54 | 10.2 | 0.04 | 33.33 | 30.77 | -71.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.39 | -26.42 | 62.5 | 0.53 | 431.25 | 153.54 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0.92 | 148.65 | 222.67 | 0.01 | -92.86 | -99.45 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.46 | -93.02 | -99.51 | 0.16 | -30.43 | -44.83 | 0.41 | 156.25 | 612.5 | 0.11 | -8.33 | -15.38 | 0 | 0 | 0 | 75.00 | -60.38 | -84.38 |
| 25Q4 (7) | 0.53 | 211.76 | -41.11 | -0.16 | 79.22 | 86.44 | -0.01 | 98.97 | 75.0 | -0.03 | 0 | -150.0 | 0.37 | 161.67 | 232.14 | 0.14 | 100.0 | -41.67 | 0.08 | 14.29 | 0 | 6.64 | 112.32 | -43.33 | 0.23 | -23.33 | 35.29 | 0.16 | -74.19 | -74.19 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 189.29 | 735.08 | 55.63 |
| 25Q3 (6) | 0.17 | 240.0 | -57.5 | -0.77 | -200.0 | -870.0 | -0.97 | -9600.0 | -79.63 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.6 | -173.17 | -220.0 | 0.07 | 0.0 | -22.22 | 0.07 | 135.0 | 800.0 | 3.12 | -3.12 | -29.86 | 0.3 | -14.29 | 30.43 | 0.62 | 463.64 | 376.92 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 22.67 | 8.8 | -84.7 |
| 25Q2 (5) | 0.05 | -79.17 | -90.38 | 0.77 | 177.78 | 1640.0 | -0.01 | 0.0 | 83.33 | 0.05 | 0 | 66.67 | 0.82 | 209.33 | 74.47 | 0.07 | -96.17 | 0.0 | -0.2 | -110.93 | 0 | 3.23 | -96.6 | -6.45 | 0.35 | 20.69 | 34.62 | 0.11 | 237.5 | -65.62 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0 | 0 | -100.0 | 20.83 | -95.66 | -81.97 |
| 25Q1 (4) | 0.24 | -73.33 | 0.0 | -0.99 | 16.1 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.75 | -167.86 | 0.0 | 1.83 | 662.5 | 0.0 | 1.83 | 0 | 0.0 | 94.82 | 709.91 | 0.0 | 0.29 | 70.59 | 0.0 | -0.08 | -112.9 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 480.00 | 294.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.9 | 125.0 | 0.0 | -1.18 | -1280.0 | 0.0 | -0.04 | 92.59 | 0.0 | 0.06 | 146.15 | 0.0 | -0.28 | -156.0 | 0.0 | 0.24 | 166.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 11.71 | 162.76 | 0.0 | 0.17 | -26.09 | 0.0 | 0.62 | 376.92 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 121.62 | -17.91 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.4 | -23.08 | 0.0 | 0.1 | 300.0 | 0.0 | -0.54 | -800.0 | 0.0 | -0.13 | -533.33 | 0.0 | 0.5 | 6.38 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 4.46 | 29.21 | 0.0 | 0.23 | -11.54 | 0.0 | 0.13 | -59.38 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 148.15 | 28.21 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.45 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 115.56 | 0.0 | 0.0 |